warm-时光：回复bamboo老师 劳务公司代发的需要申报吗？

bamboo老师：回复warm-时光劳务公司有没有给您单位开具劳务费发票

warm-时光：回复bamboo老师 开具了

bamboo老师：回复warm-时光那劳务公司代发的不需要申报

warm-时光：回复bamboo老师 那老师，我们劳务公司代发的工资怎么做会计分录？

bamboo老师：回复warm-时光请问您是建筑单位么

warm-时光：回复bamboo老师 是的，老师

bamboo老师：回复warm-时光借：工程施工 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款

南烟：回复meizi老师 还有A105080表资产折旧这个前会计也没有填写，这些都是需要填写的对吗？

meizi老师：回复南烟你好    你们有固定资产这类的 就需要填写的。 么有的话就不需要填写的    

南烟：回复meizi老师 账上都是有的，前会计没有填A105080表的资产折旧，但是在期间费用明细表中又填写了管理费用列下的折旧费用，那现在我如果汇算清缴的话，A105080这个表累计折旧这一列时我还是按照账面上累计折旧的累计数填写吗？

meizi老师：回复南烟你好 那就是前任 没有包队。 你不能直接改的。 你要去改之前年份的年报才行  

南烟：回复meizi老师 那如果不改的话，A105080表中的累计折旧这一列按照会计上的累计折旧科目的累计数直接填吗？

meizi老师：回复南烟你好必须要去改哈 。 这个是按账数据来 处理。 你发现了 要及时去改  

南烟：回复meizi老师 那需要怎么改？

meizi老师：回复南烟带着申报表 、公章 、经办人身份证 去当地税务局大厅申请修改下年报  

南烟：回复meizi老师 网上不能更改了吗？

meizi老师：回复南烟你好    网上跨年了一般系统改不了的 。我们这边都改不了的。   

南烟：回复meizi老师 好的吧，还有老师，就是想要汇算清缴的时候少缴税，想要调增成本，那账上需要怎么把成本调高呢

meizi老师：回复南烟你好     你也得是真实发生了成本才行 。 你总不能为了少缴纳企业所得税 就虚做成本费用 也不对的。   

有有：回复朴老师 劳务费有的，就是外包给外面的施工队施工的，他们开具劳务票结账，我们根据劳务票入账

有有：回复朴老师 老师，请继续解答

有有：回复朴老师 老师，有看到我的追问吗？

奔奔：回复宋生老师 那职工薪酬支出及纳税调整的工资金额要填账上的总金额还是只要填公司内部员工的工资？

宋生老师：回复奔奔你好！你如果账上的金额都有实际发放就填账上的金额。

会计学堂辅导老师：回复小黎老师 不上交的部分，公司发生支出，用这部分资金，可以所得税税前扣除吗？

小黎老师：回复会计学堂辅导老师您好，这个是工会账务，工会帐要单独建账使用。

会计学堂辅导老师：回复小黎老师 单位工会成立的条件是什么？

会计学堂辅导老师：回复小黎老师 还是说，每个单位都可以成立一个工会组织，建立账务

小黎老师：回复会计学堂辅导老师您好，要符合工会成立的条件。企业建立工会前应向所在地总工会提出申请，先由企业写一份情况报告，内容为企业的开发情况，用工人数，以及《工会法》的相关规定，最后加盖企业行政章，交到总工会，由工会提供建会材料。 根据《工会法》的相关规定，成立工会分为六步： 第一步，成立筹备小组：筹备小组大约5-7人。分设为组长、副组长、成员若干名，并报市、区（镇）总工会备案建档。镇总工会应该会指派专员指导及辅助贵企业跟进组建工会的有关工作； 第二步，开展宣传工作：由筹备小组编制及印刷宣传资料分发给贵企业全体员工，宣传内容包括工会法、劳动法、会员资格、工会作用、如何加入工会、成立工会的意义和作用。 第三步，发展会员：印刷规范的拟发展工会会员申请表格，发展和吸收正式会员； 第四步，选会员代表：召开全体会员大会，选出不少于会员总数15%的会员为工会代表； 第五步，成立大会并选举工会组织：召开公司全体会员大会，在会员代表中选举产生基层工会组织。 第六步，选举结果报批：将选举结果报镇总工会审批。

半度微凉：回复吴月柳 记入管理费用-工会经费？那工资计提的时候需要把工资和工会经费分开吗？贷方按对应金额分开记入应付职工薪酬-工资和工会经费这两个明细科目里？

吴月柳：回复半度微凉要分开明细计提的