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材料没到货款没付会计分录
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ LAUREL 发表的提问：
6月份购买车间生产材料货款已付，但是发票没有，怎么写分录？7月底才收到的发票又怎么写分录？
你好!6月份的时候可以先暂估，然后7月份底到票的时候冲暂估，再按照实际金额重新入账。
241楼
2023-03-08 13:02:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 二路北兵跑 发表的提问：
外购一批原材料50万 增值税805万 收到价款但没有付 材料的计划成本48万 做分录怎么做
借：材料采购50 应交税费-应交增值税8.05 贷：应付账款58.05 借：原材料48 材料成本差异2 贷：材料采购50
242楼
2023-03-09 12:13:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 梦醉荷塘 发表的提问：
老师好！我朋友的公司，做工程的，先要了材料，别人没开发票，怎么做会计分录，和结转成本[呲牙]。会计学堂的讲会计分录的课程里有有关材料采购的问题，但是没有讲解货到，发票未到的情形。
您好 先收到货没有收到发票 可以暂估入账 借：原材料等 贷：应付账款——暂估应付账款
243楼
2023-03-09 12:30:05
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梦醉荷塘：回复bamboo老师 那暂估价怎么得来呢？做这个分录，需要附啥凭证呢？
2023-03-09 12:59:05
bamboo老师：回复梦醉荷塘暂估价格根据合同来确定 附自己单位入库单 对方送货单
2023-03-09 13:24:14
梦醉荷塘：回复bamboo老师 月末结转成本时，就按照暂估价来领用材料和结转成本是吗？
2023-03-09 13:53:23
梦醉荷塘：回复bamboo老师 会计基础里面讲到，有暂估价的，次月月初要红冲，若收到发票就直接按正常的会计分录来编制。若是一直几个月都没有收到，能不能次月不冲那么快，等到发票到再冲。
2023-03-09 14:07:07
bamboo老师：回复梦醉荷塘月末结转成本时，就按照暂估价来领用材料和结转成本 实际工作中一般是发票到了才冲销
2023-03-09 14:36:49
梦醉荷塘：回复bamboo老师 非常感谢老师细致的答复。
2023-03-09 14:57:25
bamboo老师：回复梦醉荷塘不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-09 15:14:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
用电汇的方式支付给别人材料费，没有收到发票，请问怎么写会计分录？
借：预付账款贷：银行存款
244楼
2023-03-09 12:59:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，这个月付款购买材料一批，货物收到了，但发票没有到，账务如何处理呢?分录如何写呢？
你好，先暂估入库 借：原材料 贷银行存款或应付账款
245楼
2023-03-10 14:44:09
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Sunshineone：回复小惑老师 老师，暂估入库后发票回来了又如何处理如何写分录呢？
2023-03-10 15:03:37
小惑老师：回复Sunshineone借：原材料(红字） 贷银行存款或应付账款（红字） 借：原材料 应交税费-进项税额 贷银行存款或应付账款
2023-03-10 15:32:18
Sunshineone：回复小惑老师 老师，小微企业，小规模纳税人购买的材料，直接将价税合计金额计入原材料，不用再再计入应交税费-进项税额这个科目的借方了吧？
2023-03-10 15:48:50
小惑老师：回复Sunshineone嗯，小规模进项不能抵扣，价税合计都计入原材料
2023-03-10 16:10:30
Sunshineone：回复小惑老师 老师，货物回来了，由于签订了购买合同的，暂估入库时是按照合同金额入库的，发票回来后金额也不会发生变化，可以不用红字凭证冲不呢？而是直接将回来的发票附在暂估入库的分录凭证后面，这样可以吗？
2023-03-10 16:21:08
小惑老师：回复Sunshineone你是小规模可以这样操作的。
2023-03-10 16:31:38
Sunshineone：回复小惑老师 老师，材料入库时，分录凭证填写好后，分录凭证后面必须同时要附入库单和发票吗？可以只附入款单，或只附回来的发票吗？
2023-03-10 16:52:14
小惑老师：回复Sunshineone一般情况如果公司业务比较健全，要有入库单的，发票是肯定要附在后面的
2023-03-10 17:11:44
Sunshineone：回复小惑老师 老师，购买的东西回来当月就出库了，有的发票回来了，有的发票没有回来，对于发票回来了和没有回来这两种情形分别如何处理如何写分录呢？
2023-03-10 17:28:54
小惑老师：回复Sunshineone回来和没回来都是购买库存商品吗？是否已经支付了？
2023-03-10 17:47:35
Sunshineone：回复小惑老师 购买的是研发需要的材料和周转材料，耗材和工具，有些是已经银行转账付出去了，有些是老板允许员工个人在淘宝上买的拿发票回来报销的
2023-03-10 18:07:52
小惑老师：回复Sunshineone有发票的直接报销，未付款 借：研发支出-费用化支出 贷：其他应付款或应付账款 无发票，已付款 借：预付账款 贷：银行存款
2023-03-10 18:28:45
Sunshineone：回复小惑老师 老师，我使用的快账记账，里面的科目只有管理费用-研究费用，我把研发支出-费用化支出科目直接用快账的管理费用-研究费用科目代替可以吗？
2023-03-10 18:50:42
小惑老师：回复Sunshineone这个软件不能增加一级科目吗？
2023-03-10 19:06:46
Sunshineone：回复小惑老师 刚才问了，说的不能增加一级科目
2023-03-10 19:30:36
小惑老师：回复Sunshineone那就直接在在这个科目里处理就好了，大同小异，因为每月还要结转到管理费用
2023-03-10 19:54:08
Sunshineone：回复小惑老师 老师，是不是放在研发费用-费用化支出要好些，和放在管理费用-研究费用相比，其优势在哪里呢？
2023-03-10 20:12:34
小惑老师：回复Sunshineone没有大的区别，因为要做高新或加计扣除时，税务审查会看你的研发账
2023-03-10 20:36:41
彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ DORIS 发表的提问：
8月收原材料蔬菜，当月使用完毕，9月付货款。发票一直未到。会计分录如何做？
先暂估，然后转成本。
246楼
2023-03-10 15:05:03
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DORIS：回复彭老师 麻烦给个具体分录
2023-03-10 15:19:05
彭老师：回复DORIS你好！借原材料 （暂估）贷应付账款-暂估 结转成本 借成本 贷：原材料 按道理每个月拿借原材料 贷应付账款要每个月红字冲一次，篮字记一次，你也可以省力点，来发票后冲字冲，然后用篮字直接根据发票记一次，成本同样的道理。你一定要设应付账款-暂估，要么以后会和来票混在一起，搞不清楚。
2023-03-10 15:46:38
DORIS：回复彭老师 是不是如果票到再付款，就不用设置暂估了？
2023-03-10 15:59:49
彭老师：回复DORIS是的。如果你卖了货，没有金额就不能转成本，所以只能暂估。
2023-03-10 16:24:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的钢笔 发表的提问：
原材料，和运费是两家公司，怎么计入原材料成本？（当月发票没到），会计分录？
可以暂估，借原材料。包括。包括材料和运费。 贷应付账款。
247楼
2023-03-10 15:18:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 王语珏 发表的提问：
老师，之前用银行存款结了一笔原材料的应付账款，原材料已入库，隔了一个月发生了退货，银行收到退货款项，会计分录怎么写
您好 请问您前面分录怎么写的
248楼
2023-03-12 14:18:06
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王语珏：回复bamboo老师 借:原材料，贷:应付账款
2023-03-12 14:46:35
王语珏：回复bamboo老师 付款借:应付 贷:银行
2023-03-12 15:10:57
bamboo老师：回复王语珏那您现在写相同的红字分录 借:原材料 借方红字 贷:应付账款 贷方蓝字 借：应付账款 借方红字 贷：银行存款借方蓝字
2023-03-12 15:25:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 聪明的猫咪 发表的提问：
购进甲材料10吨,每吨单价100元,货款以银行存款支付,材料已验收入库。怎么作会计分录
你好 借：原材料  ，  贷：银行存款
249楼
2023-03-12 14:41:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 耍酷的冰淇淋 发表的提问：
你好 按实际成本法 货款尚未支付发票账单未收到的会计分录是借:原材料（暂估价）贷:应付账款吗？如果账单收到请问该怎么做会计分录？
你好 暂估入库，借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
250楼
2023-03-12 14:49:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问：
我做内帐，每个月购买原材料没收到发票直接做了应付账款，现在收到发票的话怎么做会计分录
你好 借；原材料 贷；应付账款
251楼
2023-03-12 15:02:59
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陶巧巧：回复邹老师 这个已经提前做了原材料，贷应付账款，只是没开发票，现在发票开来了怎么出分录
2023-03-12 15:18:10
邹老师：回复陶巧巧你好，把发票放在之前的这个分录后面就是了
2023-03-12 15:30:32
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
销售材料一批货款为2万元，支付运费2000元卸载费500元，会计分录怎么做
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借销售费用应交税费应交增值税进项 贷银行存款
252楼
2023-03-13 11:38:28
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 树常青 发表的提问：
老师：我公司购入原材料有先预付款，尾款未付，这样做的会计分录ok?
你好，这样也可以的，全部先通过应付账款再转也可以
253楼
2023-03-13 11:45:26
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树常青：回复徐阿富老师 我上面有预付，又有应付等于用了两个会计科目，最近学习又在看到说最好挂一个科目，有点矛盾
2023-03-13 11:57:16
徐阿富老师：回复树常青所以先通过应付账款，然后再平账也是可以的
2023-03-13 12:25:34
树常青：回复徐阿富老师 意思所以用应付，预付的定金也挂在应付？
2023-03-13 12:41:29
徐阿富老师：回复树常青你好，先借原材料 借进项 贷应付账款 然后 借应付账款 贷预付账款
2023-03-13 13:02:07
树常青：回复徐阿富老师 徐老师：像这种为了方便对账，就是上面的这种会计分录？，有没有这样的单独用一个应付或预付的
2023-03-13 13:18:19
徐阿富老师：回复树常青你好，有些企业不用预付账款科目的，允许只用一个应付或者应收的
2023-03-13 13:29:06
树常青：回复徐阿富老师 我刚接收的一家全用预付科目（供应商），客户用的就是预收
2023-03-13 13:53:31
徐阿富老师：回复树常青你好，这个也是可以的，只是用多了不及时转平会乱掉
2023-03-13 14:09:14
树常青：回复徐阿富老师 那我现在是平了它之前的预付、预收，后面的我就用应付、应收，这样要查之前也麻烦，
2023-03-13 14:23:46
徐阿富老师：回复树常青你好，恩，这样比较好，赞同
2023-03-13 14:45:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
收到材料款，货已经到仓库，但原材料账上没有入库，发票也没到，这笔材料款该怎么做
做暂估入库处理
254楼
2023-03-13 12:08:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小涛 发表的提问：
我公司退货给供应商会计分录是 借：应付账款 贷：原材料 吗？
是的，借：应付账款 贷：原材料
255楼
2023-03-13 12:37:31
全部回复
小涛：回复邹老师 那如果涉及税金呢？我该怎么处理呢
2023-03-13 12:54:21
邹老师：回复小涛借：应付账款 贷：原材料 应交税费（进项税额）
2023-03-13 13:07:37
小涛：回复邹老师
2023-03-13 13:33:24
邹老师：回复小涛
2023-03-13 13:46:21
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