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工资中红字冲销的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
如果用红字冲销法冲销会计科目借贷登错的话，登记会计科目的文字部分是用红字填写还是蓝字
你好，会计科目是蓝字的
16楼
2022-12-12 05:05:56
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 想问一下5000元以下的固定资产一次性进费用，是在当月一次性进费用吗，还用不用考虑残值呢？
2022-12-12 05:32:29
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，是的 不需要考虑残值的
2022-12-12 05:45:58
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 @邹老师:这个有文件规定吗
2022-12-12 06:02:42
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，你可以看税法对低于5000的资产计入科目的规定
2022-12-12 06:23:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
一般冲销做错的分录，是先红字冲销，再做蓝字分录，还是直接更正
你好，都可以，要看具体情况
17楼
2022-12-12 06:23:55
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o(*￣▽￣*)o：回复徐阿富老师 交通费的车费，用汽油费的发票来替票，那入账时是按车辆费入还是按交通费入?是按实际入还是按发票入？
2022-12-12 06:40:53
徐阿富老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，按照发票来入账，否则看出来问题的
2022-12-12 06:55:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ obsess 发表的提问：
冲销以前的暂估款是用黑色字写相反分录还是红字写相反分录
您好！用红字写相同的分录。
18楼
2022-12-12 07:50:48
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obsess：回复宋生老师 那用黑字写相反分录可以吗
2022-12-12 08:17:57
宋生老师：回复obsess您好！也可以的。
2022-12-12 08:45:44
obsess：回复宋生老师 红字冲销的话只是金额用红字吗
2022-12-12 09:13:36
宋生老师：回复obsess您好！是的。
2022-12-12 09:27:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 中级协议班-小田 发表的提问：
什么时候用红字冲销，什么时候做相反分录
你好，两种方法是同一个意思，按自己习惯用
19楼
2022-12-12 09:07:35
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
分录做错。做相反分录可以么？是红字冲销好还是做相反分录好
做相反分录可以，红字冲销好
20楼
2022-12-12 10:30:19
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Everything is under control：回复李老师. 就是都可以呗。有明确的规定么。
2022-12-12 10:57:50
李老师.：回复Everything is under control都可以，没有要求
2022-12-12 11:11:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 有理 发表的提问：
更正前面错账，用红字冲销 还是相反分录
你好 要看你们是什么业务 一般是红字冲销即可
21楼
2022-12-12 16:13:19
全部回复
有理：回复meizi老师 一笔更正管理费用 库存现金 ，一笔更正工程施工 进项税额 贷方应付账款金额 用哪种方法冲销
2022-12-12 16:29:10
meizi老师：回复有理你好 直接红字红冲即可 不需要相反 分录做
2022-12-12 16:45:31
有理：回复meizi老师 两个都是红字是吧
2022-12-12 17:10:25
meizi老师：回复有理你好 是的 做红字分录处理即可
2022-12-12 17:37:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小乐 发表的提问：
老师我的这个红字冲销分录这样打可以不
您好，可以的
22楼
2022-12-12 16:25:06
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小乐：回复邹老师 老师我结转5月份的正数发票成本是104273.22元，结转成本是借生产成本104273.88贷材料89071.38,工资14900,制造费用302.50 假如3月份的所冲成本是9000元，那么5月份的所得税该怎么算呢，我们5月份不用交所得税我就是不知该怎么算所得税了所以想明白下
2022-12-12 16:49:17
小乐：回复邹老师 对了没结转成本呢借库存商品104273.22贷生产成本104273.88 三月冲成本借库存商品-9000贷生产成本-9000，那么5月份要是算所得税的话跟冲出的这个成本有关系吗，增值税，城建税及附加印花税，就是按减去红子发票后的金额核算的，就看这个所得税要怎么弄了是不老师
2022-12-12 17:05:25
小乐：回复邹老师 老师回答下我的问题哦，这个冲成本跟当月的利润总额这块，所得税这块有关系不，挺急的，问别人我还得在把问题打一边太麻烦所以还请您给我回答下
2022-12-12 17:23:55
邹老师：回复小乐你好，只需要做冲销收入的分录，然后做一笔冲销成本的分录 借；库存商品 贷；主营业务成本 其他的分录不涉及，金额就是销售货物的成本
2022-12-12 17:48:51
小乐：回复邹老师 那5月份当月的所得税是按正数发票的的收入成本来算还是按减去那个负数发票的收入，成本来算所得税呢
2022-12-12 18:11:11
邹老师：回复小乐按冲减之后的金额算 利润表就是按减去负数发票收入，成本之后的金额列示的
2022-12-12 18:29:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 稳重的丝袜 发表的提问：
红字冲销的分录怎么写啊
你好！原分录红字就可以。
23楼
2022-12-12 16:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
红字冲销分录是指什么样的？
之前分录不变金额是负数
24楼
2022-12-13 15:42:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 十月 发表的提问：
做冲销的分录必须用红字吗
你好， 一般 红字冲销的
25楼
2022-12-13 16:03:43
全部回复
十月：回复玲老师 如果前面的账务处理没有用红字冲销需要更正么
2022-12-13 16:33:35
玲老师：回复十月你好 是做反方向的分录了吧 不用更正的
2022-12-13 16:45:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冰檸檬? 发表的提问：
老师，什么时候用红字冲销，什么时候用做相反分录，我不清楚，可以详细讲解一下吗
你好 红字冲回原来的凭证，就是相当于相反的凭证，一般调整错误凭证，都是红字冲回的
26楼
2022-12-13 16:12:11
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冰檸檬?：回复meizi老师 如果没有错误的情况 ，什么情况下用到红冲
2022-12-13 16:39:33
meizi老师：回复冰檸檬?你好 红字冲销比如： 1、以前的业务已发生但又转回时，如已销货后发生的销货退回； 2、会计分录发生借贷颠倒或者借贷正确但需重新确认金额时，先红字冲销，再做正确分录
2022-12-13 16:51:51
冰檸檬?：回复meizi老师 那做相反方向的分录是什么情况下用到
2022-12-13 17:09:19
meizi老师：回复冰檸檬?你好 比如 1、实物的暂收与暂付，如销货过程中周转的包装物的发出与收回； 暂估原材料 或者库存商品这类的 2、不涉及损益科目的 比如 借款 押金什么的 就相反
2022-12-13 17:29:19
冰檸檬?：回复meizi老师 材料暂估，后面不是应该红冲吗？那是不是涉及到当年损益类的都是做红冲处理？
2022-12-13 17:47:45
meizi老师：回复冰檸檬?你好 暂估了之后 你红冲 你做相反分录来红冲 。 这个不涉及损益科目 不需要走以前年度损益调整的
2022-12-13 18:13:43
冰檸檬?：回复meizi老师 暂估之后红冲，不是应该红字红冲吗？为什么是相反方向来冲
2022-12-13 18:28:39
meizi老师：回复冰檸檬?你好 暂估后 你不是损益科目 一般是做相反分录来做 。其实红冲和相反一样的目的 最终是达到冲账的
2022-12-13 18:39:25
冰檸檬?：回复meizi老师 因为红冲或相反方向的区别，到后面统计借贷方的金额时会有影响的，所以我就是想弄清楚
2022-12-13 18:53:51
meizi老师：回复冰檸檬?你好 大概的使用就是上面我说的情况的
2022-12-13 19:04:21
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 助教 发表的提问：
付款银行退回，我做会计分录是红字冲销对不？
你好，是的，你的理解正确。
27楼
2022-12-13 16:23:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
2月份有笔账做错了能不能调整过来，如果先把2月那笔分录红冲掉，红字怎么冲销呀，用红字做笔一样的嘛
您好 做一笔相同的红字分录 金额用红字表示
28楼
2022-12-13 16:41:59
全部回复
会丫头：回复bamboo老师 这个是不是做错了
2022-12-13 17:10:48
bamboo老师：回复会丫头发放工资的时候扣个人所得税
2022-12-13 17:30:51
会丫头：回复bamboo老师 帮我看下这笔对不对
2022-12-13 17:55:22
bamboo老师：回复会丫头计提的时候 借：管理费用——职工薪酬 制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放的时候 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款等
2022-12-13 18:21:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 空白或 发表的提问：
工资上个月多计提了，这个月发完工资要重回，想问下，这个月冲的时候，是可以直接冲多计提的就行，还是要红字冲销在做一张正确的
你好，冲销多计提的就是了
29楼
2022-12-14 16:20:43
全部回复
空白或：回复邹老师 好的，还想问下，什么科目可以直接冲销，哪些科目需要红字冲销
2022-12-14 16:39:16
邹老师：回复空白或借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目 做这个冲销分录，金额蓝字，而不是红字
2022-12-14 17:01:52
空白或：回复邹老师 好像有的科目是不可以这样冲，需要红字冲回错误的，在重新做张正确的
2022-12-14 17:24:42
邹老师：回复空白或你好，更正错账可以是冲销全部，然后做一笔正确的 也可以是综合做一笔调整分录的
2022-12-14 17:34:42
空白或：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-14 17:54:15
邹老师：回复空白或不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-14 18:15:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Miss.L 发表的提问：
9月份多计提了30万工资，现在可以红字冲销吗？对9月已交的税有没影响？
可以的，对本年的税有影响的
30楼
2022-12-14 16:30:29
全部回复
Miss.L：回复袁老师 是对企业所得税有影响吗？那跟9月的关系不大咯？
2022-12-14 16:42:09
袁老师：回复Miss.L是的啊，是的
2022-12-14 17:06:47
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