同学你好，二三四季度期初余额分别是前一季度期末余额哦。期末余额是计算出来的，期末余额=期初余额+本期增加-本期减少

你好，借 库存现金 贷 银行存款，一般是开现金支票

是的，以后还是真实做账吧

同学你好，没看到你的题目 收回面值的分录 借应付债券－面值 贷银行存款

借：管理费用 2540 库存现金 460 贷：其他应收款-王平 3000

(1) 　　①1月8日，外币兑换 　　借：银行存款——人民币户　　　　　　　　　　　　 628(100×6.28) 　　财务费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4 　　贷：银行存款——美元户　　　　　　　　　　　　　 632(100×6.32) 　　②1月10日，购入B股股票 　　借：交易性金融资产——成本　　　　　　　　　　　 634(100×6.34) 　　投资收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　6.34(1×6.34) 　　贷：银行存款——美元户　　　　　　　　　　　　640.34(101×6.34) 　　③1月15日，进口商品 　　借：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　　　　2046(300×6.32+150) 　　应交税费——应交增值税(进项税额)　　　　　 320 　　贷：应付账款——美元户　　　　　　　　　　　　　1896(300×6.32) 　　银行存款——人民币　　　　　　　　　　　　　 470(320+150) 　　④1月20日，出口销售商品 　　借：应收账款——美元户　　　　　　　　　　　　　3810(600×6.35) 　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　　　3810 　　⑤1月25日，收到应收账款 　　借：银行存款——美元户　　　　　　　　　　　　　 634(100×6.34) 　　贷：应收账款——美元户　　　　　　　　　　　　　 630(100×6.30) 　　财务费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4 　　⑥1月31日，交易性金融资产按公允价值计量 　　借：交易性金融资产——公允价值变动　　　　　　　 797(50×4.5×6.36-634) 　　贷：公允价值变动损益　　　　　　　　　　　　　　 797 　　(2) 　　①银行存款(美元户)汇兑差额=(300-100-101+100)×6.36—(1890-632-640.34+634) 　　=1265.64—1251.66=13.98(万元人民币)(汇兑收益) 　　②应收账款(美元户)汇兑差额=(200+600-100)×6.36-(1260+3810-630)=4452-4440=12(万元人民币)(汇兑收益) 　　③长期应收款(美元户)汇兑差额=300×6.36-1890=1908-1890=18(万元人民币)(汇兑收益) 　　④应付账款(美元户)汇兑差额=(80+300)×6.36-(504+1896)=2416.8-2400=16.8(万元人民币)(汇兑损失) 　　⑤编制会计分录 　　借：银行存款——美元户　　　　　　　　　　　　 13.98 　　应收账款——美元户　　　　　　　　　　　　　　12 　　长期应收款——美元户　　　　　　　　　　　　　18 　　贷：应付账款——美元户　　　　　　　　　　　　　16.8 　　财务费用　　　　　　　　　　　　　　　　　 27.18 　　(3)实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母公司或子公司的记账本位币反映，则应在抵销长期应收应付项目的同时，将其产生的汇兑差额转入“其他综合收益—外币报表折算差额”。

你好 你要根据你们工资制度 不同岗位的工资构成 和工龄 考勤等情况来复核的

是的，容易现金对不上，或者非常异常

您好 学堂没有专门针对科目余额表学习的课程

数据应该从账簿记录或者财务报表取得，您的意思是你们单位的某些数据是虚构的对吗？