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工程施工会计的做帐务处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宾海燕 发表的提问：
内部帐：1、工程项目收入：借：应收帐款，贷：主营业务收入 我成本费用通过：工程施工-成本核算，等到项目完工以后再结转，没完工前的每个月末工程施工不结转，系统自动生成资产负债表是不平的？这个怎么处理？
每月结转，或调整报表公式
166楼
2023-02-13 12:49:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 可靠的电源 发表的提问：
工程施工工人工资怎么处理
你好，计提，借；工程施工——合同成本，贷；应付职工薪酬——工资
167楼
2023-02-13 13:04:18
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，医院做工资时，代扣职工会费怎么做帐务处理
你好，计入其他应收款或者其他应付款科目
168楼
2023-02-13 13:28:11
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优雅的柚子：回复汪晨老师 那计提时怎么做？
2023-02-13 13:47:17
汪晨老师：回复优雅的柚子从员工工资中扣，不需要计提。支付时 借 其他应收款或者其他应付款 贷 银行存款
2023-02-13 14:07:08
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 木木 发表的提问：
工程施工买入材料然后直接用于工程的需要做入库出库的处理吗？
需要出库处理，用领料单
169楼
2023-02-13 13:50:59
全部回复
木木：回复黄老师-阿顶 那买进来的时候记什么科目呢
2023-02-13 14:03:39
黄老师-阿顶：回复木木购进的时候可以进工程物资、周转材料。
2023-02-13 14:28:58
木木：回复黄老师-阿顶 工程物资有哪些明细呢？是直接写材料的名称，还是可以写主要材料，辅助材料这样子
2023-02-13 14:46:28
黄老师-阿顶：回复木木你的理解是正确的。
2023-02-13 15:13:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
工程结算和工程施工期末怎么处理
你好，你们是根据什么来确认收入？
170楼
2023-02-14 13:42:32
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xijunkokhjhk：回复郭老师 我是看到实操建筑业里面有工程结算，不明白工程结算属于哪一类科目
2023-02-14 13:57:17
郭老师：回复xijunkokhjhk你好，成本类的科目。
2023-02-14 14:23:50
xijunkokhjhk：回复郭老师 余额在贷方表示什么
2023-02-14 14:37:04
郭老师：回复xijunkokhjhk多结转了 不能有负数余额
2023-02-14 14:54:57
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
我们是做污水处理工程，然后在本市的工程中交通费过路费算在哪里，然后我们会计没有安工程施工科目做账，所以这个费用怎么归集
这个费用是每天都会有的？金额是多少？
171楼
2023-02-14 13:50:41
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上海一只鱼：回复颜老师 不是每天，每个月，一般几千块吧
2023-02-14 14:12:22
颜老师：回复上海一只鱼这个费用可以做到对应工程的费用
2023-02-14 14:22:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 唠叨的小兔子 发表的提问：
请问建设工程在税务局代开发票并已交税后的整个帐务处理会计分录，谢谢
您好，代开发票后分录，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。 根据发票确认收入，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
172楼
2023-02-14 13:59:33
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 米米 发表的提问：
建筑施工企业，对方开票开的工程服务，怎么做会计科目？
你好！ 借：工程施工 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
173楼
2023-02-14 14:26:59
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米米：回复蒋飞老师 工程施工的二级科目是啥？
2023-02-14 14:48:46
蒋飞老师：回复米米工程施工的二级科目是人工费
2023-02-14 15:13:26
米米：回复蒋飞老师 可以是分包费吗
2023-02-14 15:36:11
蒋飞老师：回复米米你好， 可以的。
2023-02-14 15:46:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请教单位在建工程竣工验收并己结箅审了的怎么做帐务处理？
同学你好 借 固定资产 贷 在建工程 然后按月计提折旧 借 管理费用等 贷 累计折旧
174楼
2023-02-15 13:10:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，在建筑企业帐上做的 工程施工-合同成本，与工程施工-累计成本这两个科目怎么做这分录的，步骤是哪个先
你好，没有工程施工-累计成本这样的科目啊 发生工程施工成本的时候，借：工程施工-合同成本，贷：银行存款等科目 取得收入结转成本，借：主营业务成本，贷：工程施工-合同成本
175楼
2023-02-15 13:35:51
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微信用户：回复邹老师 老师，工程分三段结算，那么是不是按结算的做主营业务收入，结转完工成本，那么工程完工后怎么结转
2023-02-15 14:06:55
邹老师：回复微信用户你好，完工无非也就是确认收入，结转相应的成本啊
2023-02-15 14:32:11
微信用户：回复邹老师 每一段结算就确认一次收入与成本是吗
2023-02-15 14:45:04
邹老师：回复微信用户你好，是的，是这样处理的 
2023-02-15 15:02:52
微信用户：回复邹老师 最后完工把三次结算怎么结转进什么科目
2023-02-15 15:28:07
邹老师：回复微信用户你好，三次结算，你计入的科目是？  
2023-02-15 15:41:26
微信用户：回复邹老师 借 应收账款 贷 工程结算
2023-02-15 15:54:52
邹老师：回复微信用户你好，没有这样的分录啊。实际收到款项才通过工程结算科目核算，而且借方是银行存款才是啊
2023-02-15 16:24:15
微信用户：回复邹老师 做工程结算不是确认收入吗？是不是这样，借 应收帐款 贷 工程结算收入
2023-02-15 16:41:46
邹老师：回复微信用户你好，收到工程款项的时候，分录是 借：银行存款，贷：工程结算 
2023-02-15 17:03:23
微信用户：回复邹老师 如果没有及时回款，那不就是挂帐咯，然后收到对冲就可以了
2023-02-15 17:33:16
邹老师：回复微信用户你好，如果挂账，分录是 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 然后收到 借：银行存款，贷：应收账款 这个过程就不涉及工程结算科目的 
2023-02-15 17:52:33
微信用户：回复邹老师 那工程一般什么时候涉及到工程的结算科目，步骤是什么
2023-02-15 18:09:29
邹老师：回复微信用户你好，先预收到工程，然后确认收入 预收的时候 借：银行存款，贷：工程结算  确认收入的时候 借：工程结算  ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-15 18:26:51
微信用户：回复邹老师 好的，谢谢你，老师，辛苦了
2023-02-15 18:43:26
邹老师：回复微信用户不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-15 19:02:33
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
请问我公司给甲方开出工程发票可工程已经结束，甲方付款比工程发票少付了（甲方扣除了一些罚款）会计分录应该怎么做帐务处理
借：营业外支出 贷：应收账款
176楼
2023-02-15 13:47:59
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沐浴阳光：回复大强老师 可是没有票据
2023-02-15 14:17:14
大强老师：回复沐浴阳光让双方对罚款事项出一个盖章说明
2023-02-15 14:28:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 发表的提问：
工程施工单位按收付实现制的整套账务处理分录
你好，同学。 收到款项 借 存款 贷 收入 应交税费 增值税 支付款项 借 成本 贷 存款
177楼
2023-02-16 12:24:00
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甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷：回复陈诗晗老师 老师，您能详细点吗？能把科目详细出来吗
2023-02-16 13:03:13
陈诗晗老师：回复甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷收到款项 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 支付款项 借 主营业务成本 贷 银行存款
2023-02-16 13:19:33
甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷：回复陈诗晗老师 老师，我看不懂，您们按照确认收入做一个分录，收到钱做一个分录，结转成本做一个分录吗？
2023-02-16 13:30:00
陈诗晗老师：回复甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷是的，这就是收付实现制。只以收和付为准。
2023-02-16 13:48:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
老师你好！我们是土木工程施工承包单位，请问工程施工监理报销的油费、餐费和车辆维修费怎么做帐？谢谢
你好，借；工程施工——间接费用 贷；银行存款等科目
178楼
2023-02-16 12:38:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 认真的绿草 发表的提问：
工程竣工后施工单位计提的安全费未用完怎么处理
您好 把计提未用完的金额红冲掉
179楼
2023-02-16 12:58:49
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
请问去年12月份工程施工科目多结转了，导致工程施工是负数，今年应该怎么调帐做会计分录，企业所得税已经汇算清缴了
同学你好 是什么会计准则
180楼
2023-02-16 13:16:26
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