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工程施工会计的做帐务处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 常拾 发表的提问：
老师，我们是建筑施工企业，以前会计用的软件是用友T3，我现在重新建账，用快帐软件，t3没有工程施工合同成本科目，直接通过损益结转，我现在用快帐建账，请问这么处理这个科目
这个工程施工科目，严格说，由于企业项目多的，因此是分不同的项目进行单独核算成本的。因此工程施工是一级科目，合同成本是二级科目，再设三级科目，如直接材料、机械租赁费、人工成本、间接费用等。二级科目是用于核算各个不同项目的。
226楼
2023-03-05 14:33:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 风为裳 发表的提问：
我在建筑工程公司的一个建筑项目上做会计，针对这个项目所购买的安全保险如何做帐呢？项目部工资也是直接计入工程施工—人工费吗？
保险费你可以计入管理费用科目核算 工资通常计入工程施工—合同成本——人工费
227楼
2023-03-05 14:42:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 潇湘漪 发表的提问：
建筑行业施工方把工程款增值税税金全交了，要怎么做账务处理？
借；应交税费 贷；银行存款
228楼
2023-03-05 15:12:00
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潇湘漪：回复邹老师 不太明白，老师，可以解释一下吗？
2023-03-05 15:34:44
邹老师：回复潇湘漪你好，缴纳了税款，应交税费减少，就计入借方，同时银行存款减少，计入贷方
2023-03-05 15:47:08
潇湘漪：回复邹老师 谢谢老师，可能是我没说清楚，我们建筑公司是施工方在我公司挂靠，下面是施工方给我提供的工程发票缴的税金同时还给我提供了成本发票，这个应该怎么做账务处理？
2023-03-05 16:09:04
邹老师：回复潇湘漪借；主营业务成本 贷；银行存款 对方缴纳的税款不在公司核算范围的
2023-03-05 16:38:06
潇湘漪：回复邹老师 老师，不太明白，可以解释一下吗？
2023-03-05 17:08:04
邹老师：回复潇湘漪你好，因为这个税款是对方承担，你只需要针对你的成本做相应账务处理
2023-03-05 17:21:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
开发商没给工程款，给施工方顶账了几套房，怎么做账物处理，建筑施工方要是在把房顶账的又怎么做账物处理
借固定资产 贷应收账款 建筑方再卖这个房子 就做固定资产处置的分录
229楼
2023-03-06 12:19:42
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 米莉亚 发表的提问：
你们说工程施工和施工工程科目有什么区别？有没有这种科目名称？前会计做的
你好 只有工程施工科目 没有施工工程科目
230楼
2023-03-06 12:45:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明理的黄蜂 发表的提问：
土石方工程，提前支付施工费，无票，后期会补票，应该怎么进行账务处理
借：XX成本-暂估 贷：应付账款-暂估
231楼
2023-03-06 13:11:58
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明理的黄蜂：回复陈诗晗老师 后期票回来了怎么处理？
2023-03-06 13:28:43
陈诗晗老师：回复明理的黄蜂把这个暂估冲红，然后按发票金额重新入账
2023-03-06 13:52:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 失眠的冬瓜 发表的提问：
事业单位对施工单位进行处罚，会计账务怎么处理
你好！ 借银行存款 贷其他收入
232楼
2023-03-07 12:04:15
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 漫步 发表的提问：
建筑施工行业，a工程购买花草及树木在工程施工的那个明细中处理
你好，可以 设为其他核算
233楼
2023-03-07 12:30:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 罗小小雪 发表的提问：
老师好，建安行业以前结转收入的科目是： 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 对吧？那以前成本发生的时候， 借：工程施工 贷：银行存款等， 借方的工程施工余额最后怎么处理呢？ 结转收入时工程施工-合同毛利最后又怎么处理呢？
您好 您可以参照下面图片
234楼
2023-03-07 12:53:30
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罗小小雪：回复bamboo老师 啊，这就是大名老师讲课的图嘛，我还专门截图在手机里了，自己都搞忘记了
2023-03-07 13:08:47
罗小小雪：回复bamboo老师 以前准则没有工程结算科目吧
2023-03-07 13:37:07
bamboo老师：回复罗小小雪有工程结算科目的啊
2023-03-07 14:06:55
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 无名 发表的提问：
请问老师 建筑工程造价中的规费 安全文明施工费 这些需要会计做账处理吗 如果不做 那这些是含在造价里的 又怎么处理呢
您好，这个到后期工程进度的时候甲方会要求开对应的发票 那个时候再入账
235楼
2023-03-07 13:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问我去年暂估的工程施工下的材料费、管理费用，发票未到，今年怎样做账务处理？
今年到吗，去年实际发生吗，实际发生，没有到发票不处理，没有实际发生做借其他应付款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整，贷未分配利润， 借工程施工 负数 贷原材料 负数
236楼
2023-03-08 12:04:30
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晨曦：回复maize老师 去年暂估的材料费和管理费用已经结转成本，汇算清缴已经调增。我当时直接记入工程施工材料费，贷应付账款暂估，为啥要做工程施工和原材料的红字分录？
2023-03-08 12:30:18
maize老师：回复晨曦我问你是不是真实发生的，不是就冲掉，是的，不需要做分录
2023-03-08 12:53:02
maize老师：回复晨曦以前年度损益调整，代替你之前做管理费用，之前结转主营业务成本
2023-03-08 13:17:35
晨曦：回复maize老师 是真实发生的，但发票到现在都没开完，成本放在今年结转了
2023-03-08 13:43:52
晨曦：回复maize老师 分录是:借 应付账款～暂估，贷 未分配利润，是吗？
2023-03-08 14:02:55
晨曦：回复maize老师 我们用的小企业会计准则，没有用以前年度损益结转科目
2023-03-08 14:27:20
maize老师：回复晨曦是的，借应付账款暂估款 贷未分配利润，借工程施工，贷未分配利润
2023-03-08 14:41:50
晨曦：回复maize老师 那我记入工程施工下的材料费和租赁费不冲红，那整个工程的成本不就比实际高吗？
2023-03-08 14:57:28
maize老师：回复晨曦你工程施工下面成本是不是真实有了，这个工程施工 贷原材料也是暂估的？？
2023-03-08 15:13:21
晨曦：回复maize老师 是真实有的，但是要放在今年结转，法人也给我说了大概，就当没有这些成本费用，因为今年票到了我要重新记入成本费用
2023-03-08 15:41:06
maize老师：回复晨曦那工程施工多了，你之前不是结转到主营业务成本吗现在冲掉那就多了
2023-03-08 15:51:49
晨曦：回复maize老师 请问冲掉还要做分录吗？要怎么做？
2023-03-08 16:19:18
maize老师：回复晨曦借工程施工贷利润分配未分配利润
2023-03-08 16:40:09
晨曦：回复maize老师 请问跨年发票未到，能分情况说明一下分录的做法吗？我看您前面写了两个分录，是不是损益类、成本类的分录还不一样？
2023-03-08 16:56:01
maize老师：回复晨曦只有涉及损益科目，才使用以前损益调整/利润分配未分配利润，要是不涉及直接科目不变数值是负数冲掉就可以，真实没有发生才冲掉真实发生，少做多做，补上就可以，多结转成本，那就冲借工程施工 贷未分配利润 那你继续挂工程施工下面就可以，后续发生再做借主营业务成本 贷工程施工就可以
2023-03-08 17:12:12
晨曦：回复maize老师 是不是把我原来做的这笔分录包括成本结转分录，全部写红字分录，冲掉，再将红字的管理费用、主营成本转入未分配利润？
2023-03-08 17:41:19
maize老师：回复晨曦是的，前面科目不变数值是负数冲掉，涉及管理费用 和主营业务成本 再将红字的管理费用、主营成本 这个是直接用未分配利润 代替，账上没有这个了
2023-03-08 18:02:01
maize老师：回复晨曦借工程施工 负数贷应付账款 负数 ，借工程施工 贷未分配利润（主营业务成本）。借应付账款暂估款 贷未分配利润 （管理费用 ）
2023-03-08 18:26:52
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
监理公司的会计科目是不是要设置工程施工，工程结算科目？
监理公司作为第三方，不是施工单位，不需要设置工程施工科目 。
237楼
2023-03-08 12:31:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祝兰芳 发表的提问：
工程施工中的工人工资和材料如何做会计分录？
您好，小企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、 生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用，借记工程施工(合同成本)，贷记“应付职工薪酬”、“现金或者银行存款”等科目。
238楼
2023-03-08 12:40:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学徒 发表的提问：
工程转包给私人，帐务如何处理？
承包给私人，私人 给你开具的发票作为你的成本。
239楼
2023-03-08 13:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
工程未完工之前对施工单位的考核罚款怎么进行账务处理
你好！一般这样的直接计入借应付账款 贷营业外收入。
240楼
2023-03-09 12:20:30
全部回复
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