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工程施工会计的做帐务处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 梅洁 发表的提问：
公司经营范围有工程施工，都是几万的小工程，找的临时工，请问账务怎么处理？
让对方给你开劳务发票 借工程施工-劳务费贷银存，应交税费 确认了收入结转到主营业务成本
241楼
2023-03-09 12:35:23
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梅洁：回复郭老师 最好是这种处理吧？如果按劳动报酬还要在个税系统里申报，汇算清缴时还要纳税调增，更不划算是吗？如果多弄几个人做工资薪金在个税里申报又面临用工风险是吗？
2023-03-09 13:10:54
郭老师：回复梅洁是的 做工资社保要求严格的会要求你补社保
2023-03-09 13:40:51
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 飓风 发表的提问：
老师，路费的会计分录这样做行吗？ 借，在建工程，贷，库存现金，借工程施工，直接材料，贷，在建工程，借，工程施工成本，贷，工程施工直接材料
你好！路费是为工程专门发生的吗？ 是的话直接，进入施工成本就行。
242楼
2023-03-09 12:55:10
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 郝丽 发表的提问：
分包方德道路施工做账会计科目用工程施工科目吗
你好！是的，属于建筑业
243楼
2023-03-09 13:05:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高高的哈密瓜 发表的提问：
老师请问我们是建筑施工企业，我们公司中标了一工程然后给到另一施工企业施工，我该如何做账务处理，谢谢！
您好，建议按分包进行账务处理比较好。
244楼
2023-03-10 14:00:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ @*@ 发表的提问：
工程公司账务处理，会计分录
你好，需要知道具体是什么业务才知道如何做分录的 比如发生工程支出，借；工程施工——合同成本等科目，贷；原材料等科目
245楼
2023-03-10 14:14:45
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@*@：回复邹老师 老师你好，我想知道工程公司账目处理流程
2023-03-10 14:41:21
邹老师：回复@*@你好 发生工程支出的时候，借；工程施工——合同成本等科目，贷；原材料等科目 取得工程款的时候，借；银行存款，贷；工程结算 确认收入的时候，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 同时，借；工程结算，贷；工程施工——合同成本，合同毛利
2023-03-10 14:59:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 张张 发表的提问：
包工包料的装修施工项目，收到首期款40万，其中20万进行工程施工，怎么处分录?内帐
借；银行存款 贷；工程结算 借；工程施工 贷；银行存款
246楼
2023-03-10 14:31:21
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张张：回复邹老师 外帐呢
2023-03-10 14:50:10
邹老师：回复张张你好，就是这样做分录的
2023-03-10 15:14:47
张张：回复邹老师 款项现在在法人个人账户
2023-03-10 15:34:00
邹老师：回复张张借；其他应收款 贷；银行存款
2023-03-10 15:59:50
张张：回复邹老师 @邹老师：工程结算 借；工程施工算什么类的科目
2023-03-10 16:10:09
邹老师：回复张张工程结算是负债科目，工程施工是成本科目
2023-03-10 16:29:37
张张：回复邹老师 收到款项不确认收入嘛？
2023-03-10 16:53:08
邹老师：回复张张你好，开具发票的时候确认收入的
2023-03-10 17:07:48
张张：回复邹老师 这个不要发票
2023-03-10 17:19:49
邹老师：回复张张那你可以在收到款项的时候确认收入
2023-03-10 17:40:37
张张：回复邹老师 借；银行存款 贷；工程结算 借；工程施工 贷；银行存款应该怎么改一下呢？借其他应收40贷；主营业务收入40 借工程施工20贷其他应收20？
2023-03-10 18:06:17
邹老师：回复张张你好，不需要更改啊
2023-03-10 18:36:04
张张：回复邹老师 为什么？款不在银行，不确认收入吗？合同上按进度付款
2023-03-10 19:01:34
邹老师：回复张张确认收入 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 与款项在哪里是没有关系的
2023-03-10 19:18:16
张张：回复邹老师 收到全部款项确认收入吗？我不太明白
2023-03-10 19:40:06
邹老师：回复张张你好，不开票的请款下，是的
2023-03-10 20:05:27
张张：回复邹老师 现在是借；其他应收 贷；工程结算 借；工程施工 贷；其他应收 收到全部款项确认收入？
2023-03-10 20:20:33
邹老师：回复张张是的
2023-03-10 20:45:04
张张：回复邹老师 我这种情况看哪些课程，谢谢您
2023-03-10 21:11:38
邹老师：回复张张建筑行业的
2023-03-10 21:38:37
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 39062526 发表的提问：
公司属建筑业的，平时产生费用、成本都入“工程施工”，收入都先入“工程结算”，那么请问老师，确认成本和收入的账务处理是不是:借:主营业务成本 贷:工程施工 借:工程结算 贷:主营业务收入 这样“工程施工”和“工程结算”都做平了，那么书本上的“工程施工––合同毛利”又什么时候用得上呢？
借：工程施工——合同成本A 贷：原材料等A 借：银行存款C 贷：工程结算C 借：主营业务成本A 贷：主营业务收入B 工程施工——合同毛利（B-A）
247楼
2023-03-10 14:54:25
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舟舟老师：回复39062526上面是某一年的分录，资产负债表中按（A-C）填列，A大计入存货，A小计入预收账款
2023-03-10 15:18:02
舟舟老师：回复39062526工程结束时，累积合同成本+累积合同毛利=累积工程结算，对冲 借：工程结算 贷：工程施工
2023-03-10 15:38:38
39062526：回复舟舟老师 老师，那我能不能理解为每个季度就是按合同毛利缴纳企业所得税？
2023-03-10 16:02:15
舟舟老师：回复39062526这是可以的 企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机，以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。 这和会计准则的规定一致
2023-03-10 16:31:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叶晓 发表的提问：
老师，请问工程施工和工程结算具体怎么对冲，账务处理有相关课程吗
https://wenku.so.com/d/f4b7e435b73b2f3adcebedbdb8b877ee 看看这里对你有帮助
248楼
2023-03-10 15:24:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 熊宝贝 发表的提问：
一般纳税人，公司具体业务主要是电力安装和电力工程施工，建账有哪些会计科目，账务处理有哪些？
你好，根据银行存款，实收资本，短期借款，往来款等把资产的负债表做平，就可以记账了
249楼
2023-03-12 14:17:15
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 激动的手机 发表的提问：
老师建筑施工企业乙方收到甲方的的工程款365万，甲方代扣了125万到发农民工工资的甲方的农民工工资专户里，扣了10元的管理费，乙方给甲方开了500万的工程款普票，如何做账务处理
借： 银行存款—— 应付账款—— 贷：工程结算(z 应交税费——应交增值税（销项税额）
250楼
2023-03-12 14:38:11
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汤贵彬老师：回复激动的手机更正一下 借：银行存款—— 银行存款——农民工工资专用账户 财务费用 贷：工程结算 应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-03-12 15:02:33
激动的手机：回复汤贵彬老师 为什么是借方应付账款呢，应付账款的明细是什么
2023-03-12 15:19:48
汤贵彬老师：回复激动的手机刚才老师写的错了，更正一下
2023-03-12 15:42:25
汤贵彬老师：回复激动的手机更正一下 借：银行存款—— 银行存款——农民工工资专用账户 财务费用 贷：工程结算 应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-03-12 16:03:51
激动的手机：回复汤贵彬老师 银行存款—农民工工资专用账户，可是这个专用户是在甲方的公司名下开的，不是我们公司名下的
2023-03-12 16:31:55
激动的手机：回复汤贵彬老师 刚才我写错了，是10万元的管理费
2023-03-12 16:50:11
汤贵彬老师：回复激动的手机同学为什么在他们之下，规定是要总承包方设定专户的
2023-03-12 17:11:24
激动的手机：回复汤贵彬老师 这个我不太清楚，就是在他们名下，我们是不是挂靠的？我才来两天，我该怎么入账呢？
2023-03-12 17:34:58
汤贵彬老师：回复激动的手机同学你和业主要付款流水及农名工的收据入账，业主付款你们劳务公司如何开劳务发票给你们
2023-03-12 17:59:57
激动的手机：回复汤贵彬老师 我们开给他们的就是一张500的普票，但我们收到的就是365万，他们扣了125万到他们的农民工工资专户另外扣了10万管理费，我们提供工资明细他们帮我们代发工资，我们就收到他们公司农民工工资代发明细的流水
2023-03-12 18:12:59
汤贵彬老师：回复激动的手机同学你好，这个125万代发的费用，需要你们劳务分包提供发票，走合同成本
2023-03-12 18:31:53
激动的手机：回复汤贵彬老师 老师你好，可是这125万我们已经连着了那375万开了500万建筑服务工程服务的发票给他们了
2023-03-12 18:41:57
汤贵彬老师：回复激动的手机发票开了，你现在没有成本发票，你可以找你的分包方劳务，要成本发票
2023-03-12 19:09:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 行舒徐 发表的提问：
你好老师，我们是建筑施工单位，有一部分工程分包给我们的供货商了，他们做的工程中有点不合格，导致的罚供货商的款，我应该怎么做账？ 最开始的账务处理是这样的， 借工程施工 贷应付账款 现在罚他们的款怎么做帐？ 借应付账款，贷工程施工 还是借应付账款贷营业外收入？？？
对的。你的理解很对 可以做分录： 借应付账款 贷营业外收入
251楼
2023-03-12 14:51:41
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行舒徐：回复蒋飞老师 为什么不用冲减工程施工成本呢
2023-03-12 15:11:20
蒋飞老师：回复行舒徐罚款少付对方钱就可以了，不影响成本的
2023-03-12 15:38:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ fy208 发表的提问：
工程施工 需要支付政策处理费 计入什么科目
你好，政策处理费 ，这个具体是什么支出？
252楼
2023-03-12 15:08:59
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fy208：回复邹老师 借地补偿费
2023-03-12 15:36:44
fy208：回复邹老师
2023-03-12 16:05:35
邹老师：回复fy208你好，需要计入工程施工——间接费用核算
2023-03-12 16:27:59
fy208：回复邹老师 一般设置什么明细科目
2023-03-12 16:51:44
邹老师：回复fy208你好，会设置工程施工——合同成本，间接费用科目，然后根据各自费用情况设置相应明细科目
2023-03-12 17:11:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 快乐的帽子 发表的提问：
建筑施工会计，工程施工月末结转会计分录
您好 请问当月确认了收入吗
253楼
2023-03-13 12:04:18
全部回复
快乐的帽子：回复bamboo老师 老师，我有点懵，什么当月确定收入了吗？
2023-03-13 12:30:54
bamboo老师：回复快乐的帽子就是当月有没有主营业务收入
2023-03-13 12:51:34
快乐的帽子：回复bamboo老师 老师，没有啊
2023-03-13 13:07:53
bamboo老师：回复快乐的帽子没有的话 不需要结转工程施工科目
2023-03-13 13:31:08
快乐的帽子：回复bamboo老师 如果有的话，怎样结转啊
2023-03-13 13:50:39
bamboo老师：回复快乐的帽子借：主营业务成本 贷；工程施工
2023-03-13 14:19:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 伶俐的仙人掌 发表的提问：
罗老师：某施工企业工程施工科目上年多入成本，现调整怎样处理账务？
你好，做成本结转冲销分录就是了 借；工程施工，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
254楼
2023-03-13 12:11:04
全部回复
伶俐的仙人掌：回复邹老师 老师：原入账时，在工程施工科目借方，现在调整？邹老师烦请您详细解答一下，谢谢。
2023-03-13 12:34:45
伶俐的仙人掌：回复邹老师 日常处理：借：工程施工 /材料费/人工费 贷：应付账款/银行存款/现金 期末结转：借：主营业务成本 贷：工程施工。属于上年度的，现在要调增利润，缴纳所得税，很复杂，无从下手处理账务。烦请指导，谢谢。
2023-03-13 12:55:28
邹老师：回复伶俐的仙人掌你好，之前工程施工多结转到了成本，所以是做成本冲销啊 借；工程施工，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-13 13:23:23
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 乐观的芝麻 发表的提问：
在建工程支付工程款，要冲往来账款，帐务怎么处理
借:应付账款 贷:银行存款 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
255楼
2023-03-13 12:37:16
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