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银行年终结转损益会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
要的与一般的会计处理，方法相同。
151楼
2023-02-06 13:29:06
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Reborn：回复易 老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-02-06 13:58:33
Reborn：回复易 老师 企业所得税退税是2016年的退税，这个怎么做会计分录？是借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-02-06 14:28:26
Reborn：回复易 老师 “应交税费——应交所得税”这个是属于负债类还是损益类？
2023-02-06 14:54:50
易 老师：回复Reborn所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有没影响。
2023-02-06 15:06:19
易 老师：回复Reborn2016年的退税，这个看什么原因，如果是多交了要冲所得科费用，借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。
2023-02-06 15:29:23
Reborn：回复易 老师 所得税退税的会计分录是借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。那结转损益之后应该是什么样的？
2023-02-06 15:45:50
易 老师：回复Reborn不要结损益的，直接调的资产负债没走损益
2023-02-06 16:10:22
Reborn：回复易 老师 老师，就是我确定一下，我写所得税退税会计分录是借：银行存款；贷 ：利润分配-未分配利润。就写这一个分录就行，对吧？
2023-02-06 16:37:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
您好，是多交的税款吗？还是减免的？还是延期的？
152楼
2023-02-06 13:58:21
全部回复
Reborn：回复玲老师 应该是多缴的吧，是2016年的企业所得税退税
2023-02-06 14:25:43
玲老师：回复Reborn您好，需要结转损益的。
2023-02-06 14:50:33
Reborn：回复玲老师 所得税的会计分录是，借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-02-06 15:12:50
Reborn：回复玲老师 所得税结转损益是这样？ 借：所得税费用 贷：本年利润
2023-02-06 15:29:21
玲老师：回复Reborn你是用小准则 的企业吗 
2023-02-06 15:40:03
Reborn：回复玲老师 是的，所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有影响吗？
2023-02-06 16:05:00
玲老师：回复Reborn所得税费用是损益类科目，需要结转损益。
2023-02-06 16:31:42
Reborn：回复玲老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-02-06 16:50:17
玲老师：回复Reborn所得税用所得税费用科目。你说的是应交税费吧？应交税费这个科目不结转。
2023-02-06 17:09:31
Reborn：回复玲老师 那所得税退税的会计分录是这样吗？借银行存款；贷应交税费-所得税。这样就不用结转损益了，是吧？
2023-02-06 17:21:41
Reborn：回复玲老师 还是这样的？借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润
2023-02-06 17:31:59
玲老师：回复Reborn还有个分录，借未分配利润贷应交税费。
2023-02-06 17:42:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
结转以前年度损益的分录是怎样的
新年好 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
153楼
2023-02-06 14:05:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蕾啊蕾 发表的提问：
年末结转以前年度损益调整 怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润【或做相反的分录】
154楼
2023-02-07 13:31:21
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我上年度本年利润未结转，今年补做的会计分录，导致资产负债表年初数不平衡，这有没有问题呢 我结转的分录是借以前年度损益调整， 贷本年利润，借利润分配－未分配利润，贷以前年度损益调整， 去年是亏损
你好，直接借利润分配－未分配利润 贷本年利润就行了
155楼
2023-02-07 13:40:10
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 结实的樱桃 发表的提问：
收到利息收入，计借银行存款，贷利息费用，这笔分录到结转损益为负数，是什么情况
你好，收到银行利息收入借财务费用，红字，贷银行存款红字
156楼
2023-02-07 14:02:59
全部回复
结实的樱桃：回复王晶老师 为什么不是借银行存款，贷财务费用，银行存款不是增加了吗
2023-02-07 14:20:33
王晶老师：回复结实的樱桃你好，做账习惯，你这样做也可以，一般习惯把财务费用放借方，你可以红字写金额，表示负数
2023-02-07 14:33:12
结实的樱桃：回复王晶老师 那我结转损益财务费用为负数，是不是我没有标注红色缘故？
2023-02-07 14:53:22
结实的樱桃：回复王晶老师 如果我写借银行存款，贷财务费用还要写负数吗？应该不用吧
2023-02-07 15:11:14
王晶老师：回复结实的樱桃这个不用，本身就是银行存款增加了，
2023-02-07 15:35:32
结实的樱桃：回复王晶老师 那我结转本年利润，财务费用为负数对吗
2023-02-07 15:51:01
王晶老师：回复结实的樱桃你借方写财务费用，贷本年利润，都为正数
2023-02-07 16:12:45
结实的樱桃：回复王晶老师 结转本年利润自动结转，我再多做一笔分录吗？再结转本年利润吗？
2023-02-07 16:33:44
王晶老师：回复结实的樱桃你好，用财务软件自动结转的，不用在做了
2023-02-07 16:52:36
结实的樱桃：回复王晶老师 结转为负数也不用管
2023-02-07 17:18:20
王晶老师：回复结实的樱桃不用了，正负相抵了，财务费用已经结转完了
2023-02-07 17:40:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师，所得税费用结转 是不是得自己做会计分录 而不是软件自动期间损益结转？ 还有所得税未进行结转就结账了，我是在年初补还是怎么办
自己做会计分录 因为系统不知道你的调增和调减 年初补也可以 但是要通过以前年度损益科目
157楼
2023-02-08 12:34:12
全部回复
乐乐：回复轶尘老师 那具体怎么做呢？18年的所得税已经计提也缴纳了 没有结转
2023-02-08 12:53:04
轶尘老师：回复乐乐借：以前年度损益调整 贷：对应科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-08 13:16:31
乐乐：回复轶尘老师 数就是缴纳的所得税额吗？
2023-02-08 13:39:35
轶尘老师：回复乐乐是的 是缴纳的所得税额
2023-02-08 13:49:48
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ hp 发表的提问：
12月结转完损益后，如果盈利，都做哪些分录？以前年度也有亏损
以前年度有亏损可以弥补以前年度的亏损，不需做分录
158楼
2023-02-08 13:01:05
全部回复
hp：回复阳老师 那做哪几笔分录？请老师告知
2023-02-08 13:28:26
阳老师：回复hp弥补以前年度亏损不必做分录，直接享受就可以了
2023-02-08 13:55:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小丁 发表的提问：
年底结转损益后，是不是还要做本年利润结转？怎么写分录
本年利润一般是年末一次性结转到未分配利润的
159楼
2023-02-08 13:29:41
全部回复
小丁：回复辜老师 借：本年利润，贷：未分配利润 那次年，这个未分配利润，怎么操作
2023-02-08 13:54:44
辜老师：回复小丁这个不需要操作了的啊
2023-02-08 14:11:14
小丁：回复辜老师 就挂在那边就好了是吧？不用计提盈余公积什么的是吧
2023-02-08 14:33:57
辜老师：回复小丁你年度如果是盈利，就需要按净利润的10%计提法定盈余公积的
2023-02-08 14:57:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
请问老师，是先做损益结转分录之后再做结转本年利润分录对吧？
你好，是的，是这样的。
160楼
2023-02-08 13:50:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ fl 发表的提问：
今年有一笔支出是去年的银行存款结余，今年要不要结转损益？
你好，需要结转的
161楼
2023-02-08 14:00:00
全部回复
fl：回复邹老师 那结余不就是负数？
2023-02-08 14:23:43
邹老师：回复fl你好，怎么会是负数呢
2023-02-08 14:37:59
fl：回复邹老师 我可以打电话问你吗，这样问不清楚
2023-02-08 14:50:50
邹老师：回复fl你好，学堂目前没有开通电话咨询业务
2023-02-08 15:01:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 娟 发表的提问：
补交去年所得税，用的是小企业会计准则，金蝶里没有“以前年度损益调整”，可以自行增加吗？结转是需要自己做分录，还是自动会结转，自己做分录的话，应该怎么做？
补交企业所得税，直接借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 摘要写17年汇算缴纳所得税。
162楼
2023-02-09 13:15:18
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
应交税费-进项税额转出年终结算如何做会计 分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税转出）
163楼
2023-02-09 13:37:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
以前年度损益调整在会计软件怎么做期间损益结转
你好，结转到利润分配——未分配利润 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 （或相反分录）
164楼
2023-02-09 13:57:20
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
结转损益这块自己老觉得手动结转存在障碍，请问如何结转损益。结转损益和结转本年利润是两个概念吗？我看很多会计就将本年利润这块直接弄到了结转损益里，不懂，求助。
你好，月末将收入类科目结转到本年利润的贷方，将成本支出类科目结转到本年利润的借方，这就是通常说的结转损益，也叫结转利润，是同一个概念。 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
165楼
2023-02-09 14:02:59
全部回复
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