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银行年终结转损益会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础结转损益
一个帐套内一共15个分录 15个分录是一个公司月初到月末的所有业务 这个月他没有结转本月的已销产品成本 那结转本月损益的时候 要不要贷主营业务成本
211楼
2023-02-24 12:08:45
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邹老师：回复爱笑的流沙没有就不用结转
2023-02-24 12:35:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 熊猫 发表的提问：
老师请问 会计中的结转损益 结转本年利润什么意思
你好，结转损益就是把损益科目结转到本年利润 借；主营业务收入，贷；本年利润 借；本年利润，贷；管理费用等科目 结转本年利润就是把本年利润结转到利润分配——未分配利润 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
212楼
2023-02-24 12:22:55
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熊猫：回复邹老师 收付实现制和权责发生制 我这样理解您看对不：收付实现就是当月花的钱就记录 没花的钱就不记录 权责发生：只要预期每个月有的费用支出 收入就要记录
2023-02-24 12:49:50
熊猫：回复邹老师 这个结转是什么意思？结转到下个月吗？
2023-02-24 13:06:52
邹老师：回复熊猫你好，不是这个意思 举个例子：比如一次性支付1年的租金12万 收付实现制这样做分录，借；管理费用等科目12万，贷；银行存款等科目 12万 （一次性计入费用核算） 而权责发生制这样做分录，借；长期待摊费用12万，贷；银行存款等科目12万 按月摊销，借；管理费用等科目 1万，贷；长期待摊费用1万 （权责发生制是每个月体现费用金额1万，而不是一次性计入12万）
2023-02-24 13:33:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蓝萤月下 发表的提问：
老师，新办企业，年终有利润的情况下，如何结转会计分录
您好，把本年利润结转到利润分配--未分配利润，
213楼
2023-02-24 12:41:43
全部回复
文老师：回复蓝萤月下然后提取盈余公积
2023-02-24 13:23:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一 发表的提问：
施工企业因收到18年发票做借:以前年度损益调整，贷:银行存款因是分项目核算，然后在以前年度损益调整下设二级科目，那又如何结转成本呢，分录怎做
现在收18年发票，由于跨年，涉及到的损益类科目按以前年度损益科目做处理。以前年度损益最后专为留存收益。 借：以前年度损益调整(X项目成本) 贷：银行存款 借：盈余公积 未分配利润 贷：以前年度损益调整
214楼
2023-02-24 13:11:12
全部回复
一：回复陈诗晗老师 企业本就亏损，未交所得税，不需结转成本，就按以上分录做
2023-02-24 14:01:35
陈诗晗老师：回复一是的，不涉及所得税，就够了
2023-02-24 14:21:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 鱼 发表的提问：
小规模纳税人，小企业会计准则，以前年度损益调整贷方科目，年终如何做分录？
同学你好 小企业会计准则没有这个科目
215楼
2023-02-24 13:35:59
全部回复
鱼：回复朴老师 现在他们做了，怎么做？
2023-02-24 13:51:35
朴老师：回复鱼他们自己增加了吗？那就 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-02-24 14:15:35
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
老师，期间损益结转是不是不会结转以前年度损益调整科目
您好，您的理解正确，期间损益结转至本年利润科目，不会结转到以前年度损益调整。
216楼
2023-02-27 13:01:14
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杨小咩：回复李李老师 以前年度损益调整不会影响本年数只会影响期初数是吗，用了这个科目就需要调整期初数对吗
2023-02-27 13:20:04
李李老师：回复杨小咩是的，您的理解正确
2023-02-27 13:44:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师 请问快账的年底结账会自动结转损益和本年利润吗？ 还是需要自己做分录？
你好。您好，请您咨询快涨的客服为您解答。
217楼
2023-02-27 13:11:11
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Yuu 发表的提问：
老师您好，我想请问一下，我看我之前会计做的账，到年末了他都没有结转本年利润到利润分配里，我问他他说亏损不用结转，我觉得无论亏损还是盈利都应该结转。是不是年末结转本年利润到利润分配是自己手动做一笔分录，我们是每个月将损益结转到本年利润，12月是否是要先结转损益到本年利润，再做本年利润的结转分录
你好，亏损也是需要结转本年利润到未分配利润的。
218楼
2023-02-27 13:26:59
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Yuu：回复月月老师 是先把12月的损益结转到本年利润，再将全年的本年利润结转到未分配利润里面哇
2023-02-27 13:49:57
Yuu：回复月月老师 本年利润年末没有余额
2023-02-27 14:18:19
月月老师：回复Yuu你好，损益结转到本年利润后，本年利润余额为零吗。
2023-02-27 14:47:40
Yuu：回复月月老师 不是，我说结转到利润分配里就不留余额了是吗
2023-02-27 15:03:15
月月老师：回复Yuu你好，是的，本年利润年末无余额、
2023-02-27 15:15:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户qy436s 发表的提问：
今年收到去年的银行手续费专票，没有以前年度损益调整科目，该怎么做会计分录
你好，今年收到去年的银行手续费专票，没有以前年度损益调整科目 借：利润分配—未分配利润，贷：银行存款
219楼
2023-02-28 12:08:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
所得税费用结转 是不是得自己做会计分录 而不是软件自动期间损益结转？老师
你好，你是指所得税费用结转到本年利润？
220楼
2023-02-28 12:21:50
全部回复
乐乐：回复邹老师 是的
2023-02-28 12:38:03
邹老师：回复乐乐你好，这个是软件自动结转的
2023-02-28 13:06:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ Hughes张无畏 发表的提问：
24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）
你好，稍等我做了发给你
221楼
2023-02-28 12:44:25
全部回复
Hughes张无畏：回复暖暖老师 19、企业购入需要安装的甲设备一台，买价28000元，运输费1200元，交付安装，企业安装上述装备时，支付安装费1500元，组 将安装完毕的设备交付费用。（购入设备增值税税率13%,运输安装服务增值税税率9%,均为不含税价格。）。
2023-02-28 13:13:52
Hughes张无畏：回复暖暖老师 还有我的前面的答案
2023-02-28 13:28:35
Hughes张无畏：回复暖暖老师 19题是不会的
2023-02-28 13:45:32
暖暖老师：回复Hughes张无畏19.借在建工程29200 应交税费进项税额28000*13%+1200*9% 贷银行存款
2023-02-28 13:56:14
暖暖老师：回复Hughes张无畏借在建工程1500 贷银行存款1500
2023-02-28 14:12:44
暖暖老师：回复Hughes张无畏借固定资产30700贷在建工程30700
2023-02-28 14:27:07
Hughes张无畏：回复暖暖老师 24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）写好了吗？
2023-02-28 14:47:05
暖暖老师：回复Hughes张无畏这俩需要前边的会计分录
2023-02-28 15:14:26
暖暖老师：回复Hughes张无畏24.借主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷本年利润
2023-02-28 15:38:35
暖暖老师：回复Hughes张无畏借本年利润 贷主营业务成本 其他业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 税金及附加 营业外支出
2023-02-28 16:07:09
Hughes张无畏：回复暖暖老师 发给你了，就是上边的那个
2023-02-28 16:32:23
暖暖老师：回复Hughes张无畏你按照这个方法计算就可以的
2023-02-28 17:02:10
Hughes张无畏：回复暖暖老师 没有应交税费，和生产成本，是吗？
2023-02-28 17:12:21
Hughes张无畏：回复暖暖老师 帮我把管理费用的列出来
2023-02-28 17:33:06
暖暖老师：回复Hughes张无畏没有应交税费和生产成本
2023-02-28 17:52:49
暖暖老师：回复Hughes张无畏管理费用就是你的会计分录里所有管理费用的数字合计
2023-02-28 18:02:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 赵曾瑜 发表的提问：
月底已结转损益，但年底发现损益类科目的分录少记一笔，怎么办？
你的损益类科目还有余额吗 反结账修改，你损益有余额，报表不平的吧
222楼
2023-02-28 12:55:41
全部回复
赵曾瑜：回复郭老师 老师，小规模纳税人销售茶叶是否有减免税政策，如何交税
2023-02-28 13:38:06
郭老师：回复赵曾瑜自产自销的吗 毛茶吗
2023-02-28 14:02:32
赵曾瑜：回复郭老师 普茶，自产自销
2023-02-28 14:16:48
郭老师：回复赵曾瑜初级农产品去免税备案可以免税的
2023-02-28 14:37:03
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我的原分录是：借：管理费用-租赁费 贷：银行存款；现在对方把钱退回来我的分是是：借银行存款 贷：以前年度损益调整 （去年） 管理费用--租赁费；我的问题是：1.做完了以前年度损益调整月末结转时还要做什么分录么？2.管理费在贷方，月末怎样结转，分录怎样做？
同学你好，你的调整分录是 借：银行存款 贷：以前年度损益调整—管理费用 是以前年度损益调整科目的贷方，不是管理费用的贷方，这里的管理费用，只是一个二级科目，所以你的第二个问题，管理费用贷方是不存在的 第一个问题，结转到利润分配—未分配利润里 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：利润分配—未分配利润
223楼
2023-02-28 13:23:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 爱笑的手链 发表的提问：
将12月份各损益类账户余额转至本年利润账户，结出12月份利润总额，会计分录
您好，您把损益类科目转到本年利润，借主营业务收入贷本年利润，借本年利润贷主营业务成本、管理费用、财务费用、销售费用等。
224楼
2023-03-01 12:50:50
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
损益结转是做分录去结转，还是用，用友U8的总账-期末-转账生成去结转呢？发现用分录结转后，从18过渡到19年初，期初余额的损益类二级科目有余额
你好，有余额是没有按正确金额结转，可以选择用友U8的总账-期末-转账生成去结转
225楼
2023-03-01 12:57:00
全部回复
璐璐：回复王瑞老师 不用制单做凭证，直接在转账生成操作？
2023-03-01 13:31:19
王瑞老师：回复璐璐是的，按软件操作步骤进行结转，
2023-03-01 13:43:06
璐璐：回复王瑞老师 这样啊，我之前财务经理都是叫我制单手工结转的，导致过度到第二年损益类的二级科目全部都有余额，
2023-03-01 14:10:32
王瑞老师：回复璐璐其实都可以，只是手工结转容易出错，
2023-03-01 14:29:48
璐璐：回复王瑞老师 财务经理让我手工结转，都是直接结转一级科目，平时出报表没问题，但是从18年到19年，这样19年的期初余额损益类是有数据的，说明不对吧？比如管理费用的交通费有400元。但是管理费用通过手工结转为0了
2023-03-01 14:50:39
王瑞老师：回复璐璐你好，手工结转后损益类科目余额为0
2023-03-01 15:10:24
璐璐：回复王瑞老师 手工只是结转了管理费用这种一级科目，二级科目像管理费用-交通费还是有余额的。这样对么
2023-03-01 15:28:59
王瑞老师：回复璐璐你好，需要结转到二级科目的，
2023-03-01 15:56:53
璐璐：回复王瑞老师 嗯嗯
2023-03-01 16:12:31
王瑞老师：回复璐璐你好，希望给好评，谢谢
2023-03-01 16:24:09
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