雪中一片云：回复张艳老师 汇兑损失和收益都从财务费用走吗？

张艳老师：回复雪中一片云是的啊

许文彬大坏蛋：回复张艳老师 在哪里按啊，没看到的

许文彬大坏蛋：回复张艳老师 看到了，谢谢

张艳老师：回复许文彬大坏蛋不客气，祝您学习愉快，请您及时给予好评，谢谢您！！

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那请问，通常冲回记在红字借方的都有哪些科目？应交税费，主营业务成本其他业务成本，财务，管理，销售费用？还有别的么

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，比如管理费用，主营业务成本等

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那应交税费呢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，应交税费是负债，不影响损益的

维小尼：回复袁老师 那个本年利润结转时的金额看哪个

袁老师：回复维小尼看本年利润的余额

雨花石：回复暖暖老师 表结法和帐结法，有什么具体的规定没有？暖暖老师

暖暖老师：回复雨花石1、账结法:就是每个会计期间（即月结时）通过编制转帐凭证将损益类科目余额转入本年利润科目,损益类科目月末不留余额，资产负债表上本年利润科目填列的是科目实际余额。       2、表结法：就是在1-11月份间，各损益类科目的余额在账务处理上暂不结转至“本年利润”，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在负债表中的“未分配利润”行中列示。到12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至“本年利润”， 结转后各损益类科目的余额为0。       两种方法对损益类科目的结算时间虽然都规定在“期末”，但其内涵不同，表结利润法对“期末”的涵义是指“年末”，而结帐利润法对“期末”的涵义是指“月末”。     对利润进行核算的会计处理程序不同。表结利润法，每月结帐时，损益类各科目的余额不需要结转到“本年利润”帐户内，只有到年度终了时，再采用此方法将损益类各帐户的全年累计余额转入到“本年利润”帐户。“本年利润”科目平时不用，年终时才使用。

若兰：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复若兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

刺猬：回复宸宸老师 只有损益类科目 月末要结转吗 其他科目要不要结转了

宸宸老师：回复刺猬你好，是的，其他不是损益类不需要结转的

刺猬：回复宸宸老师 我9月份公司开出普通发票，但9月份成本发票没有收到， 十月15日才收到成本发票，请问 我9月份成本发票要不要把10月15日开具的成本发票做到九份会计分录了，如果不能记录9月份成本分录里 那么 我9月份要交的企业所得税 是不是2个点全都要交了

宸宸老师：回复刺猬您好，如果是10月份的发票，当然不能做到9月份里面的。

甜甜?：回复陈诗晗老师 软件直接点结转损益就可以直接生成一张凭证吗

陈诗晗老师：回复甜甜?是的，自动损益类结转到本年利润

春花秋实：回复bamboo老师 老师，调整以前年度多计提的累计折旧费用，从红冲——更正——结转，整个过程都是没有问题的吗？

bamboo老师：回复春花秋实您多计提的时候分录怎么写的

春花秋实：回复bamboo老师 原分录是这样的，期初建账时，借：固定资产10万，贷：实收资本10万 次月计提折旧，借：管理费用，贷：累计折旧——厂房 现在是因为这个厂房根本就不是属于公司自己的，是租用的，当时也做了租金的账务处理的，也就是期初建账错了，现在我需要冲销，然后已经跨了好几年了还需要以前年度调整，再就是涉及到汇算清缴的账务处理

bamboo老师：回复春花秋实那您对应的固定资产 实收资本应该调整么