张小蕊：回复李爱文老师 如果是挂靠的公司做的工程，工程款到了后，要把钱转给挂靠的某个人，会计分录又是怎样呢

李爱文老师：回复张小蕊将收入款做入收入，将转出去的挂靠款入成本处理

Liv：回复千橙老师 工程未完成又开具发票了呢

千橙老师：回复Liv如果签订了合同，按合同规定向承包企业预付工程款、备料款时，按实际支付的价款， 借：在建工程——建筑工程、安装工程(××工程) 　　 贷：银行存款

千橙老师：回复Liv你们是业主方还是承包方？

Liv：回复千橙老师 老师应该理解错我的问题了，我是装修公司，接了一个工程，雇主预付了80%的工程款给我，剩余20%要工程完工后才付给我，这个要怎么写分录

Liv：回复千橙老师 我们是承包方

千橙老师：回复Liv根据企业会计准则 1. 开具发票时： 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税（销项税额） 2. 按完工比例确认收入 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入

Liv：回复千橙老师 不是很懂，我收了八万剩下二万没收，要怎么写，没开票

千橙老师：回复Liv如果是小工程， 1、工程未完工，未开具发票，收到预收工程款。 借：银行存款 贷：预收账款-XX工程 2、工程完工开票后 借：预收账款-XX工程 应收账款-XX工程 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 3、收到尾款后 借：银行存款 贷：应收账款-XX工程

程锦跃：回复玲老师 那其他应付款的明细怎么设置，只设置其他应付款—某公司吗，付款的是给个人，个人不设明细科目吗？

玲老师：回复程锦跃你好 其他应付款的明细是委托方的名   个人不用 要符委托说明 

^ mo·yy" ：回复吴月柳 @吴老师:如果分红前，其中一个股东先预支了钱，分红的时候从分红得钱里扣除之前预支的钱的会计分录怎么做

吴月柳：回复^ mo·yy" 借：应付股利 贷：其他应收款

^ mo·yy" ：回复吴月柳 @吴老师:老师，问一下如果应收48万的工程款，先预缴税了，随后对方打来10万，这10万是48万里面的钱，如果把10万分红出去，对公账户转账股东个人账户，请问需要交税吗？这个外账如何做？

吴月柳：回复^ mo·yy" 需要代扣代缴个人所得税，借：应付股利 贷：银行存款 应交税费-个人所得税

^ mo·yy" ：回复吴月柳 @吴老师:如何合理避税呢

吴月柳：回复^ mo·yy" 你可以做成借款，以后想办法冲减。做成分红是一定要缴税的。

陪你考证的初级班主任：回复邹老师 没有没有没有没有没有没有没有

邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，那账务处理是 借：银行存款，贷：工程结算 

陪你考证的初级班主任：回复邹老师 那如果有挂应收账款呢

邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，如果有挂应收账款，分录是 借：银行存款，贷：应收账款 

桃桃桃桃桃小妹????：回复汪晨老师 预收款项的金额是写发票的总金额吗？就是要不要把增值税金额单独写出来呢？

汪晨老师：回复桃桃桃桃桃小妹????你好，写价税合计金额。