首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
错误使用应借记的会计科目
分享
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
您好老师，我去年的科目记错，原错误分录:借:管理费用~开办费1，贷:其他应付款1;借方科目错，我是先红字冲销再蓝字更正，还是直接蓝字做正确的？借:销售费用~广告费1，贷:管理费用~开办费1？
你好，如果金额不大，可以不更正
61楼
2022-12-25 14:06:39
全部回复
克江老师：回复为了当总监夸年了，不好更正，只能以前年度调整
2022-12-25 14:26:32
为了当总监：回复克江老师 问题是我去年发生的费用都按实操课的开办费去做，现在汇算清缴去年的工资薪金，广告费这些我该如何填写？现在不知道怎么办才好
2022-12-25 14:41:43
克江老师：回复为了当总监你好，所得税汇算，与财务账有差异很正常的，按企业所得税规定填就是
2022-12-25 15:00:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 成就的招牌 发表的提问：
记账发现所记科目一方正确，另一方错误，金额无误，应该怎么处理
同学您好，那就把错误的科目调整为正确的科目，错误科目金额冲了，记入到正确的科目里面去
62楼
2022-12-25 14:33:25
全部回复
成就的招牌：回复文老师 是红字记一笔，蓝字记一笔吗？
2022-12-25 14:51:19
文老师：回复成就的招牌您具体是什么业务做错的
2022-12-25 15:02:25
成就的招牌：回复文老师 如在通过转账方式将A银行账户转出10000元至B银行账户，在记账时，错记为:借 银行存款C   10000              贷  银行存款A   10000
2022-12-25 15:14:10
文老师：回复成就的招牌那就应该是借银行存款B是吧，借银行存款B正数借银行存款C负数
2022-12-25 15:35:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 飞 发表的提问：
如果都是记账错误，用什么科目来调整，怎么调整呢？
您好，如果都是记账错误，本年度的红冲以后，再做正确就行，上年度的，分两种情况处理，一、金额小的，红冲以后，再做正确即可，二、金额大的，又分两种情况，1、损益类科目错误的，用以前年度损益调整科目来调整，借或者贷：以前年度损益调整 ，借或者贷：相关科目。2、损益类科目以外的科目错误的，红冲后，再做正确即可。
63楼
2022-12-25 14:47:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 亚娟- 发表的提问：
老师，这个资产处置损益科目我是不是记录错误了，为什么对不上
是的，没有错的，资产处置损益科目借方是亏损，贷方是盈利
64楼
2022-12-25 15:07:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
老师我想咨询下，之前的会计在录,2018年的期初数据有个科目期初金额录入错误额，借贷方也录入错误，我现在要改账。 1、原来会计录入的会计科目是：其他应收款—代扣代缴，录入错误金额是贷方，593.56，正确的金额是其他应收款-代扣代缴，金额580.04，借方，老师我要这么修改，小企业没有以前年度调整这个科目
同学 您好 请问另外一个科目是什么
65楼
2022-12-25 15:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 话里人 发表的提问：
2019年12月份计提土地使用税时贷方科目错记成土地增值税了，但是一月份缴纳税时又记成了借应交税费-土地使用税，这个应该怎么调账呢
你好 这样做调整分录 借；应交税费—土地增值税，贷；应交税费—土地使用税
66楼
2022-12-26 14:18:08
全部回复
话里人：回复邹老师 跨年也可以这样调整吗？
2022-12-26 14:48:24
邹老师：回复话里人你好，可以的，可以直接做一笔调整分录的
2022-12-26 15:00:18
话里人：回复邹老师 哦，那什么情况下用到以前年度亏损调整的科目
2022-12-26 15:21:29
邹老师：回复话里人你好，跨年的损益事项需要调整，就需要通过以前年度损益调整科目核算
2022-12-26 15:47:08
话里人：回复邹老师 就是关系损益类科目要调整的话才用以前年度调整
2022-12-26 16:06:33
邹老师：回复话里人你好，是的，是这样的（跨年损益事项需要调整，就需要通过以前年度损益调整科目核算）
2022-12-26 16:21:03
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ *燕* 发表的提问：
您好老师，我去年的科目记错，原错误分录:借:管理费用~开办费1，贷:其他应付款1;借方科目错，我是先红字冲销再蓝字更正，还是直接蓝字做正确的？借:销售费用~广告费1，贷:管理费用~开办费1？
都是可以的！ 其实可以不用更正.....同一个科目内部的，影响不大
67楼
2022-12-26 14:40:13
全部回复
*燕*：回复答疑-李老师 老师问题是现在不更正做汇算清缴就没有销售费用-广告费，实际发生的有
2022-12-26 15:26:49
答疑-李老师：回复*燕*你直接填到广告费科目即可！
2022-12-26 15:44:51
*燕*：回复答疑-李老师 那表的勾稽会不会有问题？
2022-12-26 15:57:50
答疑-李老师：回复*燕*不会的！祝您生活愉快
2022-12-26 16:23:45
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 陈思 发表的提问：
（多选）下列各项中，关于制造业企业预提短期借款利息的会计科目处理正确的有（） A 贷记“应付账款”科目 B 借记“制造费用”科目 C 贷记“应付利息”科目 D 借记“财务费用”科目
您好，学员，选择C,D 考察知识点;负债——短期借款的账务处理。企业预提短期借款利息时，借记“财务费用”，贷记“应付利息”。
68楼
2022-12-26 15:00:10
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ DFHow 发表的提问：
资料：企业生产车间管理人员使用转账支票购买办公用品2000元，会计人员在填制记账凭证时发生错误，并根据错误的记账凭证登记了账簿，其记账的会计分录为： 借：管理费用 2000 贷：银行存款 2000 要求：（1）请指出错在哪里？ （2）请选择正确的更正方法进行更正。 资料：企业生产车间管理人员使用转账支票购买办公用品2000元，会计人员在填制记账凭证时发生错误，并根据错误的记账凭证登记了账簿，其记账的会计分录为： 借：管理费用 2000 贷：银行存款 2000 要求：（1）请指出错在哪里？ （2）请选择正确的更正方法进行更正。
生产车间的办公费是用于车间的，所以应计入制造费用，用转账支票支付应计入应付票据，借：制造费用 贷：应付票据
69楼
2022-12-26 15:23:59
全部回复
DFHow：回复逸仙老师 第二问呢
2022-12-26 15:54:23
逸仙老师：回复DFHow用红字冲销之前的会计分录，再做正确的会计分录
2022-12-26 16:08:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
去年凭证科目记错，借：库存现金，贷：其他应付款，科目记错计入贷：应付账款，老师怎么调账
借：应付账款 贷;其他应付款
70楼
2022-12-27 14:42:08
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 左手温暖右手 发表的提问：
村民合作社发现上一年记账错误，更正应该计入哪个科目
你好，村民合作社发现上一年记账错误，更正应该计入公积公益金
71楼
2022-12-27 15:00:34
全部回复
左手温暖右手：回复紫藤老师 会计分录应该怎么写
2022-12-27 15:21:51
紫藤老师：回复左手温暖右手你要找出来你错的分录，然后调整
2022-12-27 15:47:23
左手温暖右手：回复紫藤老师 是用红字冲掉再用蓝字写正确的分录吗
2022-12-27 15:58:10
紫藤老师：回复左手温暖右手你好，对的，你的理解是正确的  
2022-12-27 16:21:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 莉 发表的提问：
由于账号错误，银行退回的钱 会计分录 借：银行存款 贷:其他应收款 挂这个科目可以吗
您好 请问是汇出后对方账号错误又退回么
72楼
2022-12-27 15:23:59
全部回复
莉：回复bamboo老师 是的。
2022-12-27 15:46:08
bamboo老师：回复莉那可以直接做 借：银行存款 财务费用——手续费 贷：银行存款
2022-12-27 16:14:28
莉：回复bamboo老师 我是先做 借：管理费用-中介机构费 贷：银行存款 退回 借：银行存款 贷：其他应收款 这样可以吗？ 没有手续费
2022-12-27 16:38:27
bamboo老师：回复莉您支付的时候收到发票了？减少其他应收款的理由是什么呢？
2022-12-27 16:54:46
莉：回复bamboo老师 我支付的时候收到发票了，月初付掉了，月底退回了，是那个律师顾问费。老师的意思是直接 借银行存款 贷银行存款
2022-12-27 17:11:51
bamboo老师：回复莉您支付的时候收到发票了的话 那现在退回 借：银行存款 贷：其他应付款 是应该支付的 不是应该收回的 用其他应付款比较合适
2022-12-27 17:26:38
莉：回复bamboo老师 8月打钱并退钱 九月重新汇出。是不是8月只要做 借：银行存款 贷银行存款就可以了？九月再做借 ；管理费用 贷：银行存款？？？？
2022-12-27 17:46:23
bamboo老师：回复莉8月份汇款做了 借：管理费用 贷：银行存款 然后汇错退回 借：银行存款 贷：其他应付款 再次汇出 借：其他应付款 贷：银行存款
2022-12-27 18:12:13
莉：回复bamboo老师 帮我看下这种方法可以不？我现在8月还没结账。直接把8月分录调为 借：银行存款 贷：银行存款。下月汇出时候再做借管理费用 贷银行存款
2022-12-27 18:39:39
bamboo老师：回复莉可以这样账务处理 发票下个月入账
2022-12-27 18:52:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
本年度涉及损益类会计科目的会计凭证错误调整用哪个科目？调整分录？我公司用的利润类科目是“结余”
同学你好 损益类科目调整可以用以前年度损益科目来进行处理 以前年度损益调整，主要核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 它是属于损益类科目，在损益表中反映。
73楼
2022-12-28 13:59:10
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 这个错误是本年度的，也用以前年度损益调整更正吗？
2022-12-28 14:29:40
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 不用 直接用损益类科目调整
2022-12-28 14:53:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 就是你 发表的提问：
以前会计做账会计科目用错了、他的会计的科目是：借：应付工资-生产部门 应付工资-管理部门 贷：银行存款 。我应该怎么更改，会计科目是
通过应付职工薪酬核算 但是之前计入应付工资的不要改了 以后按照正确的计提即可
74楼
2022-12-28 14:19:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
2020的会计科目错误，之前分录是借；制造费用，贷，银行存款，我现在更正，直接借财务费用，贷制造费用可以吗？
你好，正确的应当的是借方财务费用？
75楼
2022-12-28 14:43:50
全部回复
豆芽：回复邹老师 对，他把财务费用错做成了制造费用，我们去小企业会计
2022-12-28 15:05:08
邹老师：回复豆芽你好，那现在的调整分录是 借：以前年度损益调整—财务费用，贷：制造费用
2022-12-28 15:25:00
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料