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错误使用应借记的会计科目
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 含蓄的戒指 发表的提问：
会计冲账是纠正记账错误的需要，但如果不是对冲账目的情况却会影响账目余额，如冲账使余额增加，该如何理清账目？
你按照实际业务来冲就可以了，你冲账肯定有增加的科目
76楼
2022-12-28 15:07:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Chhzx 发表的提问：
贷方科目挂错科目了，怎么调整？ 借 错误的科目红字，贷正确的科目 黑字嘛？
你好，这样做调整 借；之前计入贷方错误科目（蓝字金额），贷；应当计入正确的科目（蓝字金额）
77楼
2022-12-28 15:20:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
怎么调整跨年会计科目错误的凭证？
具体是什么错误，说清楚我再帮助解决
78楼
2022-12-29 14:18:13
全部回复
AA~~smiling：回复李爱文老师 本来应该做借：销售费用，贷：库存现金，结果做成借：其他应收款，贷：库存现金 了！
2022-12-29 14:39:05
李爱文老师：回复AA~~smiling直接冲销原凭证，再按正确的凭证进行更正
2022-12-29 14:54:21
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师，冲销的分录和正确的分录可以做在一张凭证上吗？
2022-12-29 15:09:24
李爱文老师：回复AA~~smiling冲销的分录和正确的分录做在一张凭证，这样账目看起来更清晰
2022-12-29 15:24:15
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师咯。
2022-12-29 15:51:10
李爱文老师：回复AA~~smiling共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2022-12-29 16:17:41
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小草 发表的提问：
红字冲销法是用于会计分录错误或者实记金额大于应记金额，而的不仅仅是会计分录错误，而且是实记金额小余应记金额，这该怎么办？
直接用数据说，我帮助你解决这个问题
79楼
2022-12-29 14:37:05
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小草：回复李爱文老师 老师，拜托了，这些账目我做的一塌糊涂
2022-12-29 14:58:57
李爱文老师：回复小草首先个人扣社保是个人承担还是公司承担？
2022-12-29 15:17:37
小草：回复李爱文老师 个人社保，公积金都由公司承担
2022-12-29 15:42:37
李爱文老师：回复小草这种情况，建议以年终奖的数据将工资数据抹平。因为如果你直接以发工资的情况抹平，这个个税数据就很多。
2022-12-29 15:59:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 明子 发表的提问：
发现上一年度的记账凭证会计科目错误怎么不属于红字更正法呢
你好，不属于，要用以前年度损益调整
80楼
2022-12-29 14:45:12
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明子：回复小云老师 书上说用蓝色补充
2022-12-29 15:26:01
小云老师：回复明子科目错误怎么补充？又不是少写金额
2022-12-29 15:55:52
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
老师 您好 请教下老师 借方管理费用科目录入错误 这个月纠正 应该记入管理费用借方负数 还是贷方正数
借方负数去调整 软件认可的是借方
81楼
2022-12-29 14:54:59
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魔鬼中的天使：回复马老师 老师  软件是所有软件都是借方负数吗 我们用的是金蝶

2022-12-29 15:11:59
马老师：回复魔鬼中的天使几乎所有的都是这样的
2022-12-29 15:32:42
魔鬼中的天使：回复马老师 好的 明白了老师  谢谢老师
2022-12-29 15:46:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 万万 发表的提问：
老师，现在发现21的会计凭证，金额没有错误，科目错误怎么处理
具体的是哪一个科目有问题？
82楼
2022-12-29 15:20:59
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万万：回复郭老师 应付账款明细科目，就是应付账款下面的供应商不对
2022-12-29 15:41:20
郭老师：回复万万你好，对的是的，是这么做的。
2022-12-29 15:52:23
万万：回复郭老师 不是，老师我是问要怎么处理
2022-12-29 16:15:59
郭老师：回复万万当时做的分录是借库存商品贷应付账款吗？如果是的话，借应付账款错误的贷应付账款正确的。
2022-12-29 16:36:49
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ Cocoจุ๊บc 发表的提问：
19年应付账款 明细科目 供应商记账错误 如何调整
您好，同学，做一笔调整分录，把明细科目调整过来。
83楼
2023-01-03 14:31:40
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Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 怎么做 直接摘要写调整科目吗？ 跨年了也可以这样调整是吗
2023-01-03 14:48:12
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc对的，摘要直接写调整分录，因为不涉及损益，所以跨年也是这样直接调整即可。
2023-01-03 15:12:09
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 涉及损益 怎么调整 比如管理费用
2023-01-03 15:39:14
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc需要用以前年度损益调整科目替代损益科目，并通过未分配利润结转。请帮老师点击五星好评哦！
2023-01-03 16:02:50
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 不懂可以说明白点吗
2023-01-03 16:14:07
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc如果是调增管理费用，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款等 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-03 16:30:42
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 19年6月记账 采购入库 借方原材料-辅材3539.82 借 应交税费 -应交增值税 -进项税额460.18 贷 应付账款X公司 4000
2023-01-03 16:44:38
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000
2023-01-03 17:04:12
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 后面发现 应付账款贷方有余额4000 实际付款直接冲应付账款就可以 我现在如何调整
2023-01-03 17:31:07
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 内账 外账也是一样的吗？ 调整方法
2023-01-03 17:50:20
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc您第二笔是付款分录对吗？付款分录不正确啊，您是想调第二笔对吗？
2023-01-03 18:14:57
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 对的 付款应该冲应付帐款 不是做管理费
2023-01-03 18:26:43
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 我意思 是19年 现在怎么调整
2023-01-03 18:42:50
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 还做多了一个应交税额 现在2020年7月
2023-01-03 19:03:58
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 我直接更正就可以是吗
2023-01-03 19:22:07
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc调整分录如下： 借：应付账款-x公司 4000 贷：以前年度损益调整 3539.82 应交税费-应交增值税（进项税额） 460.18 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-03 19:46:54
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 有以前年度损益这个科目吗
2023-01-03 20:03:01
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc有的，同学，都是需要通过该科目调整。
2023-01-03 20:28:01
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-03 20:43:31
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 这个金额是多少
2023-01-03 21:10:58
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc就是您管理费用的金额3539.82
2023-01-03 21:33:28
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 我以为是把之前那笔错误做一笔红字负数 然后在做一笔正确 的e
2023-01-03 21:54:57
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc不行的，因为已经跨年了，不能直接红冲。
2023-01-03 22:13:06
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 就是没有跨年 就可以是把
2023-01-03 22:39:17
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 借：以前年度损益调整 4000 贷：利润分配—未分配利润4000
2023-01-03 23:06:00
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 借：以前年度损益调整 3539.82 贷：利润分配—未分配利润3539.82
2023-01-03 23:30:18
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 不是4000吗 ？怎么是不含税
2023-01-03 23:58:01
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc如果没有跨年就可以直接红冲。
2023-01-04 00:08:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 霸气的流沙 发表的提问：
>.根据资料(1),下列各项中,该企业确认并支付职工宿舍租金的会计科目处理表述正确的是()A借记“销售费用科目,记“应付职工薪酬科目B借记“主营业务成本科目,记“应付职工薪酬科目借记应付职工薪酬科目,记银行存款科目D借记“销售费用科日,贷记“银行存款”科目
你好，同学。 支付租金C
84楼
2023-01-03 14:37:50
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霸气的流沙：回复陈诗晗老师 、不定项选择题1233/2376.某企业为增值税一般纳税人,主要业务是生产销售家电。2018年12月该企业专设销售机构发生与职工薪酬有关的业务如下:(1)3日,以银行存款支付当月职工宿舍房租16500元该宿舍专供销售人员免费居住。(2)10日,以银行存款发放上月销售机构人员职工薪酬465000元。应付上月销售人员职工薪酬总额为480000元,按税法规定应代扣代缴的职工个人所得税共计2000元发放时收回代职工家属缴纳的医药费3000元(3)17日至21日,销售机构职工张某休探亲假5天,按照规定,确认为非累积带薪缺勤(4)31日,确认12月销售机构人员工资为560000元按国家规定计提标准应缴纳的
2023-01-03 15:04:44
霸气的流沙：回复陈诗晗老师 基本养老保险费为112000元基本医疗保险费、工伤保险费共计53200元,计提工会经费和职工教育经费共计56000元。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题
2023-01-03 15:20:52
陈诗晗老师：回复霸气的流沙什么意思，你 现在这是
2023-01-03 15:32:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Three 发表的提问：
工行信使使用费记入哪个会计科目
您好 计入财务费用科目
85楼
2023-01-03 14:59:25
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 玲心 发表的提问：
现在发现我司2017年有笔账目记账错误，当时的记账科目是：借：应付账款 贷：制造费用，在如今我怎么调整呢？所得税怎么补缴呢？
你好，是不是应该这样。做借制造费用 贷应付帐款，你问的是这个调过来的所得税怎么报吗
86楼
2023-01-03 15:08:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 美丽的巨人 发表的提问：
2、 单选 企业每期期末需要对到期一次还本付息的长期借款计提利息，对其中应当予以资本化的部分，下列会计处理正确的是（　）。 (2分) A 借记“在建工程”科目，贷记“长期借款”科目 B 借记“在建工程”科目，贷记“应付利息”科目 C 借记“财务费用”科目，贷记“应付利息”科目 D 借记“财务费用”科目，贷记“长期借款”科目 为什么A答案对
你好 因为利息费用是可以资本化的，所以计入相关资产的成本不计入财务费用，所以CD是不对的，对到期一次还本付息的长期借款计提利息应通过长期借款核算，不计入应付利息，计入长期借款本身，因为是到期一次还本，所以利息也相当于是长期的，
87楼
2023-01-04 14:24:43
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，A选项为什么错误？书中不是说：企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”“应付账款”等科目
你这里是 1000是价款，我理解是你要价税分离，不含税金额计成本
88楼
2023-01-04 14:37:46
全部回复
燕子：回复陈诗晗老师 可是答案解析是说不需要确认固定资产。
2023-01-04 15:07:44
陈诗晗老师：回复燕子你这解析应该是有点问题，以教材 为准，同学
2023-01-04 15:20:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 一颗红心 发表的提问：
在熊超老师的课程《中小企业账务处理实务技巧》中，老师讲的差错更正1中，关于老会计的实用更正法，一，补记应记而未记的科目，二，反向冲销错误的科目，还有损益类科目用“以前年度损益调整“科目替换。如果我的正确分录是借“财务费用“，贷“银行存款“，而错记为借“管理费用“，贷“银行存款“，那么更正分录是:借“财务费用“贷“管理费用“，而借贷方都是损益科目，如果用“以前年度损益调整“科目替换，那么借方和贷方都是“以前年度损益调整“，该怎么结转这个科目到“利润分配-未分配利润“呢？
同学你好 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
89楼
2023-01-04 14:44:43
全部回复
一颗红心：回复朴老师 借贷方都是以前年度损益调整，怎么结转？
2023-01-04 15:13:58
朴老师：回复一颗红心这个不会吧 没有见过这种的
2023-01-04 15:39:34
一颗红心：回复朴老师 那老师说，更正的分录中如果有损益类科目，就用以前年度损益调整替换，如果更正分录借贷方都是损益类科目，该咋办呢？比如我上面的举例
2023-01-04 15:53:32
朴老师：回复一颗红心结转到利润分配未分配利润
2023-01-04 16:23:32
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 槿栀 发表的提问：
42、事业单位财务会计的经营收入科目贷方登记事业单位开展独立核算经营活动取得的收入，借方登记期末结转的金额，期末结账后该科目应无余额。（　）A正确B错误
您好， 错误 事业单位的经营收入科目贷方登记事业单位开展非独立核算经营活动取得的收入，借方登记期末结转的金额，期末结账后该科目应无余额。
90楼
2023-01-04 15:08:59
全部回复
槿栀：回复沈家本老师 没懂
2023-01-04 15:32:50
槿栀：回复沈家本老师 这上面和题目不是一样的吗
2023-01-04 15:54:09
沈家本老师：回复槿栀您好，非独立核算，多一个字“非”。
2023-01-04 16:21:40
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