115757789：回复崔老师 为什么不用销项税额抵减的科目呢

崔老师：回复115757789按照36号文件规定，在一般计税方法下，建筑企业只在预交税款时可以扣除分包款，实际计算缴纳税款时不能直接扣除分包款，而是根据分包方开出的增值税专票认证，计入“进项税额”，实现税额抵扣，而不通过应交税费——应交增值税（销项税额抵减）。 采用差额计税，一般是简易计税方法下。根据财会[2016]22号财政部《增值税会计处理规定》：销项税额抵减是应交税费-应交增值税下的三级科目，而简易计税是应交税费下的二级科目。当然括号里的三级科目“差额扣减”是我自己设置的，你也可以根据实际需要自己设置可以清楚明白的、能看懂的，这个会计相关准则未规定。但是设置为“销项税额抵减”不是太恰当。 《增值税会计处理规定》文件条文：“增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。”

娟?：回复邹老师 就是不知道放哪个明细科目

邹老师：回复娟?你好，三级明细科目是单位自行设置，没有统一规定 的

娟?：回复邹老师 像我收到的零星工程发票，放到工程施工其它可以吗？什么木工工程放工程施工-劳务成本对吗

邹老师：回复娟?你好，三级明细科目是单位自行设置，没有统一规定 的 （是针对这个回复有什么疑问吗）

alisa 那年芳华：回复朴老师 上年结转合同额怎么填？

朴老师：回复alisa 那年芳华上年结转的合同额=上年工程承包额-上年已完工程工合同额

perfect：回复英老师 那么多贷方

英老师：回复perfect借计 预付帐款，贷计银行存款，借计工程物资或原材料，贷计预付帐款

perfect：回复英老师 收到发票就做借工程物资或原材料吗？

perfect：回复英老师 那什么时候用工程物资，什么时候用原材料呢？

英老师：回复perfect是的，收到发票就做借工程物资或原材料

Shadow：回复meizi老师 请问不是先记入劳务成本吗

meizi老师：回复Shadow你好 你们设置了劳务成本就先计入劳务成本。 看你们科目设置 。有的企业没设置这个

Shadow：回复meizi老师 好的 谢谢

meizi老师：回复Shadow没事的希望能帮到你

HF芳：回复meizi老师 我们支付给别个广告定金

HF芳：回复meizi老师 已经开了电缆电线得发票

meizi老师：回复HF芳 你好     广告定金 怎么会开 电线电缆发票。 这个 不对。  你们是找对方给你们做广告宣传服务方面的？    

琳：回复bamboo老师 在购进原材料的时候直接做进项税转出吗？不用先做进项税在做进项税转出吗？

bamboo老师：回复琳这个是先做了进项 然后进项税额转出的分录

琳：回复bamboo老师 做进项税转出的时候转出的金额增加原材料的金额吗？

bamboo老师：回复琳是的 如果购进的是原材料 进项税额转出就增加原材料成本