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建筑行业统一发票会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑企业预缴税金会计分录
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
286楼
2023-03-23 11:51:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
建筑企业住宿费的会计分录
你好，是工地发生的住宿费支出？
287楼
2023-03-23 12:14:23
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明天会更好：回复邹老师 不是
2023-03-23 12:42:12
明天会更好：回复邹老师 应该是出差吧
2023-03-23 13:08:56
邹老师：回复明天会更好你好，出差的计入管理费用——差旅费核算
2023-03-23 13:27:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 柚子 发表的提问：
建筑业交印花税的会计分录？
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
288楼
2023-03-23 12:20:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Y 发表的提问：
在建筑企业总包收到分包单位的工程发票总包会计分录如何做
借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
289楼
2023-03-23 12:45:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，建筑业未收款，开具了不征税发票，会计分录怎么做？
借银行存款，贷工程结算。
290楼
2023-03-26 17:33:08
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夏花花：回复郭老师 老师，我没收到钱呢，借方怎么能是银行存款呢？只是开了不征税发票
2023-03-26 18:02:28
郭老师：回复夏花花借应收账款，贷工程结算
2023-03-26 18:17:40
夏花花：回复郭老师 那开发票不定收入吗
2023-03-26 18:40:08
郭老师：回复夏花花你好，那你开的这个不生睡的不就相当于是预收款的？
2023-03-26 18:54:18
郭老师：回复夏花花单位开始施工了吗？如果开始施工了，你不能开不征税的。
2023-03-26 19:06:01
夏花花：回复郭老师 没有老师，在准备当中，就是想用这笔钱开工呢
2023-03-26 19:35:53
郭老师：回复夏花花你好，那你不应该确认收入吧？
2023-03-26 19:56:59
郭老师：回复夏花花还没有完工不是吗？你是根据开发票的确认收入吗？
2023-03-26 20:14:29
夏花花：回复郭老师 嗯，那我应该怎么做呢老师
2023-03-26 20:26:14
郭老师：回复夏花花借应收账款，贷工程结算。
2023-03-26 20:53:49
夏花花：回复郭老师 老师，会计科目没有工程结算呢
2023-03-26 21:14:12
郭老师：回复夏花花放到预收账款里面的或者是应收账款。
2023-03-26 21:37:59
夏花花：回复郭老师 老师，那就是借：应收账款 贷：预收账款，对吗？
2023-03-26 21:54:18
郭老师：回复夏花花对的 是的，对的是的。
2023-03-26 22:06:47
夏花花：回复郭老师 老师，那开具不征税发票，必须做账吗
2023-03-26 22:28:55
郭老师：回复夏花花好，对的，是的，必须做账的。
2023-03-26 22:58:46
夏花花：回复郭老师 老师，税率0%那里显示我开具的不征税发票14万呢
2023-03-26 23:20:47
郭老师：回复夏花花你好，对的似的，即使税率是零也得做账。
2023-03-26 23:38:00
夏花花：回复郭老师 老师，那这个不会影响我的申报表里的收入吗？税盘与电子税务局的申报表不是一致的吗？
2023-03-26 23:50:01
郭老师：回复夏花花好不影响的，没有关系，可以的。
2023-03-27 00:06:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ︶ポ｀頭亼 发表的提问：
建筑行业承包承租的个人所得税怎么做会计分录啊
您好！你们承包，开发票给给别人？
291楼
2023-03-26 17:48:17
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︶ポ｀頭亼：回复宋生老师 是的。发票已经开了。现在我交了税。我怎么做账
2023-03-26 18:08:58
宋生老师：回复︶ポ｀頭亼您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款等
2023-03-26 18:21:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 拼搏的戒指 发表的提问：
老师你好。我是行政单位，同级单位处罚了5处建筑物资产，要求由我单位以一元钱名义金额代管。现会计分录应该怎么做？
你好！ 可以做分录： 借固定资产1 贷无偿调拨净资产1
292楼
2023-03-26 18:02:59
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拼搏的戒指：回复蒋飞老师 名义金额应该记5还是1
2023-03-26 18:49:52
蒋飞老师：回复拼搏的戒指每处资产做一笔分录（做五笔分录）
2023-03-26 19:01:44
拼搏的戒指：回复蒋飞老师 这个不属于我单位的固定资产，为什么还要用固定资产的科目呢？
2023-03-26 19:23:16
蒋飞老师：回复拼搏的戒指代管就视同是你们单位资产了
2023-03-26 19:43:32
拼搏的戒指：回复蒋飞老师 受托代管资产，受托代管负债，这两个科目可以用吗？
2023-03-26 20:09:10
蒋飞老师：回复拼搏的戒指受托代管资产，一般是按实际价值计量的（不用名义金额计量）
2023-03-26 20:28:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Z 发表的提问：
建筑行业的劳保用品怎么做分录
借：工程施工--间接费用，贷：现金
293楼
2023-03-27 11:55:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 榕树下的小萝卜 发表的提问：
建筑服务＊工程服务费发票怎么做会计分录
你好 你们这个是什么工程发生的 这样才好判断借方科目
294楼
2023-03-27 12:19:16
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榕树下的小萝卜：回复meizi老师 装修设计
2023-03-27 12:46:06
meizi老师：回复榕树下的小萝卜你好    装修服务才会开建筑服务大类的。 你们是办公室发生的 做 借管理费用-装修费贷银行存款   
2023-03-27 13:03:30
榕树下的小萝卜：回复meizi老师 收到收入时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这样对嘛 然后结转成本的分录应该怎么做呢
2023-03-27 13:20:25
meizi老师：回复榕树下的小萝卜你好    你也得看你是什么收入 。 你要说下业务 。 你们上面是开出去的发票吗？ 我还以为你是收到的发票   
2023-03-27 13:36:11
榕树下的小萝卜：回复meizi老师 老师 我们是设计咨询管理有限公司 接了一个办公室装修项目
2023-03-27 13:48:04
榕树下的小萝卜：回复meizi老师 开票建筑服务*工程服务费 款项已全额收到
2023-03-27 14:04:32
榕树下的小萝卜：回复meizi老师 对了 老师 我们是小规模纳税人公司
2023-03-27 14:17:25
meizi老师：回复榕树下的小萝卜你好   那你就做 借银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税（你小规模增值税没有三级科目 。就用二级科目就行了） 到时结转成本 借主营业务成本贷原材料  应付职工薪酬-工资等  ； 然后你季度  如果没有超过30万你是免增值税的 。 借应交税费-应交增值税贷营业外收入   
2023-03-27 14:39:26
榕树下的小萝卜：回复meizi老师 好的 谢谢老师 麻烦您了
2023-03-27 14:58:11
meizi老师：回复榕树下的小萝卜没事的。 希望能帮到你  
2023-03-27 15:20:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 梅蓝 发表的提问：
老师好，建筑行业罚班组款怎样做分录？
从你你单位的职工里面是吗 可以安扣款之后的工资来计提
295楼
2023-03-27 12:47:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
老师好：求建筑行业，简易计税和一般计税，从开票到月末结转成本的整个过程会计分录，谢谢
等会等会等会等会
296楼
2023-03-27 13:02:31
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maize老师：回复zhihuiziz简易计税，收入做借应收 贷工程结算或者是主营业务收入 应交税费简易计税，这个异地预缴，借预缴增值税，贷银行，这回机构所在地抵减，借简易计税，贷预缴增值税，次月交税做借简易计税，贷银行，要是小准则结转成本，借主营业务成本，贷工程施工，企业会计准则你看截图做，
2023-03-27 13:38:07
maize老师：回复zhihuiziz要是一般计税，看截图做，这个对应这个异地预缴，借预缴增值税，贷银行，这回机构所在地抵减，借未交增值税，贷预缴增值税 按这个截图做这个，
2023-03-27 14:01:38
maize老师：回复zhihuiziz别的成本还是按这个上面 截图，做，取得专票，借工程施工，进项税额，贷xx ，没有认证做借应交税费待认证进项税额，认证做借进项税额，贷待认证进项税额，之后按截图做
2023-03-27 14:21:09
zhihuiziz：回复maize老师 老师如果简易发票没有开完，这样属于是按进度结算，会计分录一样吗？
2023-03-27 14:46:15
maize老师：回复zhihuiziz是一样的，这个，也是这样做，
2023-03-27 14:58:26
zhihuiziz：回复maize老师 另一种是，简易增收，发票3%当月开完给发包方，我们的包工头发票又没有开给我，当月金额又大600万，我的成本怎么预提，先预提成本（没有发票）以后是不是可以每月分摊做成本，分录怎么写，谢谢老师
2023-03-27 15:23:00
maize老师：回复zhihuiziz这个对应根据白条做，借工程施工，贷应付账款暂估款这样做，要是有实际发生话，要是先开发票，没有发生业务，你这个只能做借应收 贷简易计税，这没有收款话， 这个对应不含税金额不做，
2023-03-27 15:48:47
zhihuiziz：回复maize老师 我收了开了发票给发包方发包方也付了款我公司，我公司有大部分都分包给了包工头，单包工头没有给我发票，我这个月的成本就不知道怎么做了
2023-03-27 16:07:06
maize老师：回复zhihuiziz这个劳务提供没，提供可以根据劳务结算单，去暂估做，借工程施工，贷应付账款暂估款
2023-03-27 16:20:14
zhihuiziz：回复maize老师 劳务还没有做，借：工程施工600万，贷：应付账款300万银行300万，月底怎么结转呢？
2023-03-27 16:38:54
maize老师：回复zhihuiziz还没有做不能做，这个对应这个付款做借应付账款或者是预付账款，贷银行，这个对应收入不含税做，借应收 贷销项税额或者是简易计税
2023-03-27 16:57:55
zhihuiziz：回复maize老师 老师我想问的是我开出去的发票做：借：应收，贷：主营收入贷简易计税-预缴增值税，同月我收到了款：借：银行，贷应收账款，我成本借贷怎么写，月底怎么结转成本？
2023-03-27 17:16:14
maize老师：回复zhihuiziz这个需要看你的成本发生了没？你告诉我没发生，那你就不能做主营业务收入。对应的就不能结转成本，你实在想做工程施工贷应付账款暂估款。根据你们的合同那个分包合同去做。
2023-03-27 17:28:56
maize老师：回复zhihuiziz借主营业务成本贷工程施工。
2023-03-27 17:53:53
maize老师：回复zhihuiziz你可以按这开发票金额/总合同金额=发票对应成本/总合同成本，对应去暂估结转，你实在想先做没有发生话，
2023-03-27 18:06:50
zhihuiziz：回复maize老师 不然我全是收入，没有成本，全是利润了，这个成本怎么做分录和月末怎么结转？
2023-03-27 18:31:47
maize老师：回复zhihuiziz你可以按这开发票金额/总合同金额=发票对应成本/总合同成本，对应去暂估结转，你实在想先做没有发生话，  借工程施工贷应付账款暂估款。 借主营业务成本贷工程施工。
2023-03-27 18:58:37
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
房产开发企业为工地建筑工人购服装统一着装，该分录如何做？
你好同学 这个是销售费用 借：销售费用 贷：银行存款 同学。
297楼
2023-03-27 13:08:59
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诺卓：回复何江何老师 他们是建筑工人，不是销售人员 统一着装是方便管理工人，也为了正规
2023-03-27 13:33:34
何江何老师：回复诺卓如果不是销售就是可以入成是管理费用 或者是开发成本里
2023-03-27 13:49:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 风雨彩虹 发表的提问：
建筑业有没有一套完整的增值税会计分录
建议你学习会计学堂的建筑业的实操，多思考多写写分录，这样比单纯地知道增值税的分录好.等你学完了就豁然开朗了
298楼
2023-03-28 11:57:36
全部回复
风雨彩虹：回复紫藤老师 学了，没有找到
2023-03-28 12:33:09
紫藤老师：回复风雨彩虹你看看一下这些，挑选你需要的
2023-03-28 12:47:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 琉璃月 发表的提问：
建筑业，购买的五金材料一批的会计分录是？
借；原材料 贷；银行存款等科目
299楼
2023-03-28 12:21:58
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琉璃月：回复邹老师 为什么不是工程物资？
2023-03-28 12:49:49
邹老师：回复琉璃月你好，建设方购买的才是计入工程物资
2023-03-28 13:09:04
琉璃月：回复邹老师 我们就是给别人修学校的？应该是工程物资吗？
2023-03-28 13:33:34
邹老师：回复琉璃月你好，计入原材料，领用了计入工程施工
2023-03-28 14:03:07
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
企业购发票系统的会计分录
您好，您说的是购买税控盘吗
300楼
2023-03-28 12:32:59
全部回复
雨滴?：回复宸宸老师 恩
2023-03-28 12:48:22
宸宸老师：回复雨滴?您好 借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
2023-03-28 12:59:03
雨滴?：回复宸宸老师 申报表怎么填
2023-03-28 13:15:11
宸宸老师：回复雨滴?您好，附表四和明细表填写，主表23行自动生成的。 您填的时候可以截图给我，
2023-03-28 13:33:46
雨滴?：回复宸宸老师
2023-03-28 13:56:39
雨滴?：回复宸宸老师 一
2023-03-28 14:07:20
宸宸老师：回复雨滴?本期发生额哪里填写280元
2023-03-28 14:22:30
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