懂得珍惜：回复QQ老师 麻烦老师讲一下，会计分录应该怎么做吧？

QQ老师：回复懂得珍惜纳时 借：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分） 其他应收款--住房公积金（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--住房公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）

瘦瘦的你：回复辜老师 公积金呢老师

辜老师：回复瘦瘦的你公积金和社保的处理是一样的

蒋飞老师：回复且行且珍惜交纳时 借：管理费用-社保费 管理费用-住房公积金 贷：银行存款

宝宝爱山竹：回复李老师 我们是软件研发公司

宝宝爱山竹：回复李老师 社保和公积金不用计提吗？

李老师：回复宝宝爱山竹这种是简化的 如果你通过应付职工薪酬-社保来核算 就要多一个分录 计提 借管理费用 贷应付职工薪酬社保

背后的灰狼：回复meizi老师 计提会计分录是怎么做的

meizi老师：回复背后的灰狼你好 借管理费用-社保    -公积金  贷应付职工薪酬-社保 -公积金 

背后的灰狼：回复meizi老师 个人交与公司交的部分怎么计提

meizi老师：回复背后的灰狼你好    借应付职工薪酬-社保 -公积金  其他应收款-个人社保 -个人公积金 贷银行存款 这个是缴纳分录 

背后的灰狼：回复meizi老师 个人交的部分与公司交的部分都需要计提，计提的分录是怎样的

meizi老师：回复背后的灰狼你好 个人部分不计提。 单位部分才计提  。  

背后的灰狼：回复meizi老师 会计分录怎么写

meizi老师：回复背后的灰狼你好 我给你把工资 包括社保计提和缴纳分录 全部一套给你写了 。 你仔细看看  ： 1.计提工资  借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

背后的灰狼：回复meizi老师 谢谢，老师，本月扣上月个人所得税，个税上月需计提吗

meizi老师：回复背后的灰狼 你好   需要地 你工资发放就得贷方计提的。    

v7喜：回复易 老师 应付住房公积金在年末在借方！怎么让账平呢

易 老师：回复v7喜小额的可调营业外收支，大额的需查明原因更正

维维：回复邹老师 老师，因为这次补交的公积金，包括去年11月和12月的公积金，会不会影响企业所得税汇算清缴，要做纳税调整吗？

邹老师：回复维维这种情况一般不做调整

kim m y：回复张艳老师 老师，社保里面有一部分是个人自己缴纳的，一部分是公司缴纳的，把社保费用全部计入到管理费用里面，那不就把管理费用计多了吗？我觉得个人自己缴纳的应该不能计入管理费用吧

张艳老师：回复kim m y您理解错了，计提社保和公积金的金额，仅是公司负担的部分。个人负担的那部分是在实际发放工资时代扣出来的。

kim m y：回复张艳老师 老师，你的意思是说个人社保其实也是公司出的吗？

张艳老师：回复kim m y这个是要这样理解的，员工个人负担的社保是从员工应付工资里面代扣的，如果企业按应付工资进行发放的话，那么就是您的理解。这样解释才比较严谨。

家欢：回复立红老师 老师，计提社保 和计提工资我能看懂，但就是发放工资和上交社保不太理解，并且我看大家用的是其他应收款，老师能用这个写吗

立红老师：回复家欢你好，就是将其他应付款换为其他应收款 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款 ——社保（个人） 贷：其他应收款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应收款 ——社保（个人） 借：其他应收款 ——公积金（个人） 贷：银行存款

家欢：回复立红老师 老师，那个人不需要计提社保和公积金吗

家欢：回复立红老师 要是需要计提分录该怎么写呢

立红老师：回复家欢你好，个人社保和公积金是包括在计提的工资中的，然后在发工资时扣下，再上交就可以。