端庄的大象：回复刘艳红老师 转的库存现金不就是个人了

端庄的大象：回复刘艳红老师 应为我这属于小微企业，加上老板才三个人

刘艳红老师：回复端庄的大象那还是不一样的，库存现金是通过支票取出来的，这种转到法人的名下，是借其他应付款，相当于是法人借公司的。

端庄的大象：回复刘艳红老师 从公户转到法人名下是怎么做账，因为从来没有用过支票取过现金，都是直接转到法人名下

端庄的大象：回复刘艳红老师 我以前是代账公司做账全部都是用的库存现金

刘艳红老师：回复端庄的大象一般是 借：其他应付款-法人 贷：银行存款，意思是差不多啦。

秋秋?：回复蒋飞老师 请问企业发展基金的一级科目是什么？民非会计科目里沒找到

蒋飞老师：回复秋秋?没有这个科目可以不用计提的

有魅力的高跟鞋：回复李老师 可以借：应付工资薪酬-工会经费，贷：应交税费吗？

李老师：回复有魅力的高跟鞋一般不这样处理吧··········

『遇一人白首：回复邹老师 老师说具体点吧，就是住房公积金的计提，缴纳等一系列流程的详细会计分录，我这块比较薄弱，谢谢老师

邹老师：回复『遇一人白首举例个人部分公积金金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--住房公积金 （单位部分）716 其他应收款--住房公积金（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---住房公积金（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--住房公积金（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

『遇一人白首：回复邹老师 那老师，缴纳住房公积金的分录呢

邹老师：回复『遇一人白首借：应付职工薪酬--住房公积金 （单位部分）716 其他应收款--住房公积金（个人部分）279 贷：银行存款 995

『遇一人白首：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复『遇一人白首不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

春风化雨：回复袁老师 分录是什么老师 就是只要当月盈利就要提取盈余公积 对吧

袁老师：回复春风化雨年末计提即可，借：未分配利润贷：盈余公积

春风化雨：回复袁老师 老师 也就是一年提一笔就行 对吧

袁老师：回复春风化雨是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

春风化雨：回复袁老师 那么老师 一年提一笔 就是根据比方说12月盈利100万 17年累计盈利1000万 是按照1000万提吗 比例是10%吗 那么体现在利润表上的净利润是包不包含这部分盈余公积 资产负债表中为的未分配利润包不包括这部分盈余公积了

春风化雨：回复袁老师 老师 如果全年有的月度盈利 但是全年累计亏损 是不是不需要提取了

袁老师：回复春风化雨净利润包含盈余公积的　　　　　　　　　　　　　

我是静静：回复maize老师 次月工资表出来以后 金额与预估的金额有出入 需要把原来计提的工资红冲 重新蓝字计提吗

maize老师：回复我是静静不够就补计提，计提多就冲回就可以

震动的高跟鞋：回复江老师 没懂

江老师：回复震动的高跟鞋就是上述的结转本期损益的分录。

sandy：回复邹老师 公司会租赁房租 按季度支付 月度计提 分录是什么

邹老师：回复sandy借；管理费用等科目 贷；预提费用

sandy：回复邹老师 申报纳税时候 资产负债表税务局提供的没有预提费用科目

邹老师：回复sandy你可以用其他应付款代替

紫藤老师：回复Sunny《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第六条第三款规定：纳税人的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，分别按照计税工资总额的百分之二计提

紫藤老师：回复Sunny计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　返还时： 　　借：银行存款