你好 是额 公司承担的社保和公积金、工资都需要做计提的 先计提发放的时候扣个人社保和公积金以及个税 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 

您好 计提时 借：管理费用等--福利费--工资/公积金/医保/社保 贷：应付职工薪酬--工资/公积金/医保/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

参考

计提： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 结转： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积

分录参考这个，

分开，应该个人负担的你单位承担了不能税前扣除

1.需要计提 2.借：管理费用/销售费用等-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 借：其他应收款-住房公积金-个人 应付职工薪酬-住房公积金 贷：银行存款 在发放工资时， 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-住房公积金-个人

你好 冲你计提分录 你计提分录怎么写的 红字冲对应分录 金额就行