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在会计上按照帐面价值处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 背后的黄蜂 发表的提问：
仓库购除湿机价格2300元，会计帐户如何处理？
你好，借；管理费用 贷；银行存款等科目
151楼
2023-02-07 13:19:35
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 路痴、 发表的提问：
年末固定资产预计未来现金流量的现值为1500，并且公允价值减去处置费用后的净额1800，应当按照原本账面价值与公允价值减去处置费用后的净额来计提减值准备吗
您好，是的，理解正确的
152楼
2023-02-07 13:25:45
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
出口销售会计账务上按照中国人民银行中间价当月1日汇率，申请出口退税销售收入按照报关单出口日期当天汇率计算，这两者之间会有汇率差，做账的时候怎么处理好
申请出口退税的也应该按当月1号的外汇中间价计算
153楼
2023-02-07 13:37:14
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 三一 发表的提问：
自产产品用于捐赠不确认收入，按照账面价值结转，但是要按照公允价值交增值税是吗？
你好，对的，理解正确。
154楼
2023-02-07 14:05:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Lily 发表的提问：
税收滞纳金在会计上可以抵扣，账面价值应该是0呀，而在税法上不能抵扣，应该是账面价值0<计税基础呀？？？
同学你好 滞纳金属于资产类
155楼
2023-02-08 13:27:19
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钟存老师：回复Lily你后边那个符号是个啥？
2023-02-08 14:02:21
Lily：回复钟存老师 小于符号 我觉得应该是账面价值小于计税基础 为什么是等于
2023-02-08 14:25:24
钟存老师：回复Lily资产计税基础是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额，即某项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额。 未来不允许扣除
2023-02-08 14:46:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
单位的仓库管理员在记材料和产成品明细账时是按照不同批次的成本记账吗？但是如果会计人员是按照月末加权平均法计算材料或产成品的明细帐，会不会导致仓库管理员和会计的明细帐金额不一致啊？这样做合理吗？
双方最好采用相同方法记账
156楼
2023-02-08 13:51:58
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晴川历历：回复袁老师 但是我发现仓管员做的出库单上都没写出库成本，难道仓管员每月也要算一次加权成本后再记明细账吗？
2023-02-08 14:14:51
袁老师：回复晴川历历仓管员不用的，它直接计入即可
2023-02-08 14:42:24
晴川历历：回复袁老师 老师您的意思是仓管员的明细账上不需要填列出库成本吗？
2023-02-08 14:57:06
袁老师：回复晴川历历是的
2023-02-08 15:18:05
晴川历历：回复袁老师 那月末会计怎么跟仓管员核对库存账目？难道只核对数量吗？
2023-02-08 15:39:44
袁老师：回复晴川历历是的，他负责数量
2023-02-08 15:57:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 瑾 发表的提问：
按照评估价值交易，高于账面价值，增值部分交增值税吗
你好！需要计算交纳增值税
157楼
2023-02-08 14:05:59
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瑾：回复蒋飞老师 税率多少
2023-02-08 14:31:52
蒋飞老师：回复瑾你好！是什么交易项目？
2023-02-08 14:49:21
瑾：回复蒋飞老师 矿权
2023-02-08 15:03:42
蒋飞老师：回复瑾你好！ 增值税6％（小规模纳税人征收率3％）
2023-02-08 15:24:12
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 傻丫头 发表的提问：
在建工程没有完工，但是上级要求在建工程转固，怎么做会计处理？没有完工转固是否合规？
就按照现在的在建工程账面金额转固 借“固定资产 贷：在建工程
158楼
2023-02-09 13:05:09
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傻丫头：回复家权老师 直接转固就得了是吗？不用做其他处理，过后如果还支付进度款，也是放在建工程，然后转固是吗？
2023-02-09 13:17:51
家权老师：回复傻丫头是的，就是那样处理吧
2023-02-09 13:47:19
傻丫头：回复家权老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 14:15:47
家权老师：回复傻丫头不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-02-09 14:45:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小李 发表的提问：
1、给客户办理充值卡 业务 充值1000元送100元 账务处理怎么做2、缴纳电费 前边一直按照交多少 做都是费用 （充值的那种）现在如果要按照用多少做多少 前边的帐要怎么调整
你好，借：销售费用100 现金1000 贷：其他应付款1100 如果要全部都改，那把所有涉及的分录红字冲销，然后按正确的做就可以了
159楼
2023-02-09 13:23:51
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小李：回复吴月柳 电费这个怎么冲红呢 假如我把前边的发票都开回来 是不是冲减费用
2023-02-09 13:52:59
吴月柳：回复小李比如当时你做的，借：管理费用 贷：现金，那现在可以红字冲，借：现金 贷：管理费用，然后按发票做，借；管理费用　　贷：现金
2023-02-09 14:11:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 火星上的电灯胆 发表的提问：
求被替换账面价值之前出现减值，固定资产的账面价值有所改变，那计算被替换部分的账面价值是按照减值的价值来算还是原值
你好 按照被替换之前的账面价值就是减值后的价值
160楼
2023-02-09 13:38:54
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小石头儿 发表的提问：
老项目未评审、未开发票，但上月已先按合同一半价款交了增值税，会计分录怎么处理？
您好，您是属于预缴增值税，借应交税费-应交增值税（已交税金）贷银行存款
161楼
2023-02-09 14:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 可靠的小蝴蝶 发表的提问：
回购优先股，其高于面值的溢价部分如何进行会计处理？
你好，先冲减资本公积没了再冲盈余公积
162楼
2023-02-10 13:18:31
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超超 发表的提问：
如何理解“计税基础”？什么时候计税基础不等于资产和负债在会计上的账面价值
你好！看一个例题 甲公司向乙公司采取分期付款的形式购买了一台机器用于生产，无需安装。合同约定，机器含税价值1170万元，2014年1月1日支付170万元首款并开具全部增值税专用发票，2014年-2018年每年的12月31日支付200万元。(经测算实际利率为10%) 　　借：固定资产 758万元 　　未确认融资费用 242万元 　　应交税费—应交增值税(进项税额) 170万元 　　贷：长期应付款 1000万元 　　银行存款 170万元 　　在此案例中，固定资产的原值只有758万元，而计税基础仍然还是1000万元。在后期，会计上是按照758万元的原值进行折旧，税务上还是按照1000万元的计税基础计算可以税前扣除的折旧额。
163楼
2023-02-10 13:37:03
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超超：回复老江老师 那能再举一个负债计税基础的例子么？
2023-02-10 14:09:28
老江老师：回复超超企业要销售一件货物，承诺包修，预计负债是100万（列入销售费用），这就是企业的负债的账面价值就是100万了，但是税法规定必须要实际发生时才能确认这样负债。
2023-02-10 14:39:00
超超：回复老江老师 那预计负债的计税基础就是0？
2023-02-10 14:54:45
老江老师：回复超超是的，税法不认可还没有发生的费用！
2023-02-10 15:13:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 糖罐儿 发表的提问：
老师,是不是在内帐里原材料入库按照价税合计入库,计算成本按照价税合计的单价计算成本,销售产品取得的收入也是价税合计的金额确认收入?
内帐也是按不含税的 这个内帐与外账处理口径是一致的
164楼
2023-02-10 13:50:54
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糖罐儿：回复邹老师 老师,你看下我发的图片,本来觉得头脑是很清醒的,反而越学越糊涂了
2023-02-10 14:14:21
邹老师：回复糖罐儿我坚持我的看法
2023-02-10 14:36:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Smile  发表的提问：
老师，这题答案解释里说，处置无形资产，应当将取得的价款扣除无形资产的账面价值及相关税费后的差额作为资产处置损益进行会计处理，这句话里取得的价款包含增值税吗，及相关税费包含增值税吗
借：银行存款100 累计摊销50 贷：无形资产120 应交税费…应交增值税（销项税额）6 资产处置收益24
165楼
2023-02-10 13:59:59
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蒋飞老师：回复Smile 将取得的价款100扣除无形资产的账面价值（120-50）及相关税费6后的差额作为资产处置损益24 100-（120-50）-6=24
2023-02-10 14:24:34
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