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央行实行清算账户会计分录
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 沿途欣赏耶 发表的提问：
国际货运代理行业，银行账户里的美金账户转入人民币账户怎么做会计分录，然后汇率又是怎么算？
你好，借银行存款一人民币，贷银行存款一美元户，差额借或贷财务费用一汇兑损益。汇率可以根据当月l日外币中间价或当日外币中间价来计算
136楼
2023-01-31 13:20:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ AAAA 发表的提问：
老师，公司银行账户收到待清算间联商户消费款户 什么做分录
你好，公司银行账户收到待清算间联商户消费款户  借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
137楼
2023-01-31 13:50:37
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AAAA：回复邹老师 没有收到发票啊 什么有销项税？
2023-01-31 14:02:22
邹老师：回复AAAA你好，这个是收入，即使没有开具发票，也需要确认销项税额啊 
2023-01-31 14:32:06
AAAA：回复邹老师 公司是小规模纳税人的，我先按银行收到的放到应收账款 到后面在冲可以吗
2023-01-31 14:50:50
邹老师：回复AAAA你好，是先预收了款项，然后送货吗？ 
2023-01-31 15:08:20
AAAA：回复邹老师 是的 算先收的款项
2023-01-31 15:33:25
邹老师：回复AAAA你好，算先收的款项，那就是这样处理 借：银行存款 ，贷：预收账款 
2023-01-31 15:53:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 和谐的秋天 发表的提问：
老师，麻烦问下我刚来公司，发现公司银行账面余额和实际余额差450，后来查阅，发现之前会计把银行代缴数字写错，账面少记450，这个要怎么调分录
你好，代缴的是哪个税款吗，还是什么？
138楼
2023-01-31 14:07:12
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和谐的秋天：回复郭老师 就是税款，本来应该缴纳的是64950,做账写成64500
2023-01-31 14:35:14
郭老师：回复和谐的秋天你好，你补上就可以的，如果是增值税借应交税费应交增值税贷银行存款450。
2023-01-31 15:00:23
和谐的秋天：回复郭老师 她做的分录是 借:管理费用～社保～养老保险4326.72 其他应付款～社保～扣养老保险(个人)2613 .36 贷:银行存款6940.08
2023-01-31 15:12:45
郭老师：回复和谐的秋天个人负担的还是企业负担的少做了
2023-01-31 15:25:40
和谐的秋天：回复郭老师 这上面数字都能对上，付的凭证上银行真正缴纳的钱数是6490.08
2023-01-31 15:49:43
和谐的秋天：回复郭老师 我是不是要在工资表看下
2023-01-31 16:14:36
和谐的秋天：回复郭老师 在社保单上看行不
2023-01-31 16:29:11
郭老师：回复和谐的秋天是税款，本来应该缴纳的是64950,做账写成64500 做的分录是 借:管理费用～社保～养老保险4326.72 其他应付款～社保～扣养老保险(个人)2613 .36 贷:银行存款6940.08 你告诉我的这个对吗 你应该告诉我那个分录贷银行和实际公户支付出去的不一样
2023-01-31 16:48:23
和谐的秋天：回复郭老师 对对对，就是这
2023-01-31 17:00:25
和谐的秋天：回复郭老师 实际付的和做账做的不一样
2023-01-31 17:23:06
和谐的秋天：回复郭老师 一直导致差450
2023-01-31 17:44:39
郭老师：回复和谐的秋天你好，他的银行存款少，做了450吗？就是这个分录的，你需要查一下，看你的申报表就行。
2023-01-31 18:13:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 思雨sy 发表的提问：
缴纳党费到银行账户 会计分录
那你直接就是借其他应付款贷银行。
139楼
2023-01-31 14:20:59
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思雨sy：回复陈诗晗老师 不是 是我们公司员工把党费放到银行
2023-01-31 14:46:46
陈诗晗老师：回复思雨sy你的意思就是说从员工的工资里面扣下来吗？还是直接收到了员工的。
2023-01-31 15:15:20
思雨sy：回复陈诗晗老师 直接收到了员工的。
2023-01-31 15:42:43
陈诗晗老师：回复思雨sy那你收到的时候就是借银行存款，贷其他应收款就行了。
2023-01-31 15:53:02
思雨sy：回复陈诗晗老师 老师 只有个银行流水单据 上面写的付款人员工 收款人我们公司支部委员会的账户 除了你说这个分录 这个还要做另外一个分录吗？
2023-01-31 16:03:32
陈诗晗老师：回复思雨sy不用了，你也没有单独去核算那个委员会，直接这样处理就行了。
2023-01-31 16:17:52
思雨sy：回复陈诗晗老师 那 这笔钱付出去的时候呢？ 付到我们集团的党委账户上的时候 这个其他应收和其他应付 感觉有点难区分
2023-01-31 16:43:45
陈诗晗老师：回复思雨sy支付出去的时候，你就借，相关的费用等等到银行存款。
2023-01-31 16:54:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刘莎 发表的提问：
对公户手机银行打款实验的会计分录怎么写
您好，借银行存款贷，其他应付款
140楼
2023-02-01 13:39:25
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刘莎：回复玲老师 支付货款，借应付款，贷银行存款或库存现金是吗？
2023-02-01 14:05:26
玲老师：回复刘莎您好，对的，您的分录正确
2023-02-01 14:16:42
刘莎：回复玲老师 我把借贷关系能反了
2023-02-01 14:41:35
玲老师：回复刘莎您好，那您做相反的分录
2023-02-01 14:57:45
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 山丘 发表的提问：
银行账户定期转活期会计分录
借银行存款 贷其他货币资金-定期存款
141楼
2023-02-01 14:03:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
老师 您好 平行分录分财务会计和预算会计 然后财务会计的话我是不是用正常的银行存款 相对应的费用做分录 预算会计的 就用零余额账户用款额度？
平行分录分财务会计和预算会计，如果财务会计用正常的银行存款，预算会计的 就用资金结存
142楼
2023-02-01 14:17:59
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Jai Ho：回复紫藤老师 如果是上年度的结存呢 我财务会计咋做分录？我见我们从支付系统采集过来的是 借：零余额账户用款额度 贷：其他应付款。而且这些没有银行流水
2023-02-01 14:41:59
紫藤老师：回复Jai Ho借：零余额账户用款额度 贷：其他应付款。支出的时候冲掉其他应付款即可。如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
2023-02-01 14:53:56
Jai Ho：回复紫藤老师 可是其他应付款涉及往来单位 但是我又不知道往来单位是谁 因为涉及的都是慰问扶贫这些。我这些要怎么弄呢？
2023-02-01 15:10:53
紫藤老师：回复Jai Ho那你可以查以前的记账凭证就和原始凭证，就可以知道往来单位了
2023-02-01 15:36:26
Jai Ho：回复紫藤老师 涉及的单位很多的 。没有固定
2023-02-01 15:46:33
紫藤老师：回复Jai Ho那你可以是其他应付款——其他
2023-02-01 16:13:29
紫藤老师：回复Jai Ho意思就是你前面挂的其他应付款的二级科目和支出的时候必须是一样的
2023-02-01 16:27:20
Jai Ho：回复紫藤老师 比如是扶贫的 我就 其他应付账款---扶贫？
2023-02-01 16:45:25
紫藤老师：回复Jai Ho可以挂其他应付账款---扶贫
2023-02-01 17:01:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
公司工会经费银行账户转入公司账户，会计分录怎么写？
借：银行存款贷：管理费用--工会经费
143楼
2023-02-02 13:40:49
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菲菲：回复袁老师 那工会经费要不要做到公司账去的呢？之前没有进账的
2023-02-02 13:53:35
袁老师：回复菲菲要的
2023-02-02 14:18:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 哎呀呀呀附加费 发表的提问：
打款回执上开户行写的是工行总行清算中心，而不是我们工户的开户行，能到账吗
你好，如果单位名称，账号都是正确的，是可以到账的
144楼
2023-02-02 14:04:06
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哎呀呀呀附加费：回复邹老师 这个开户行是回执上显示的吗，还是他输入的时候就是输的总行
2023-02-02 14:17:38
哎呀呀呀附加费：回复邹老师 我昨天把我们的开户行复制给他了，是他填错的还是怎么样？因为昨天下午转的，下班之前查也没有到账
2023-02-02 14:44:44
邹老师：回复哎呀呀呀附加费你好，对方输入的时候应当是输入你单位开户行，而不是总行的
2023-02-02 14:55:51
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 沉静的荷花 发表的提问：
你好，商场会计小白想问下做账分录， 银行回单上付款人是：待清算间联商户消费款户。 收款人是：A商厦。 用途是：人民币pos清算款。 请问商场方做账借贷分录是什么？谢谢了
业务实质是什么？你是收款还是付款方？
145楼
2023-02-02 14:17:59
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沉静的荷花：回复俞老师 这边是商场会计，收款方
2023-02-02 14:51:20
沉静的荷花：回复俞老师 钱是商场销售额
2023-02-02 15:17:15
俞老师：回复沉静的荷花你收入做过了吗？没做过做收入和税
2023-02-02 15:40:27
沉静的荷花：回复俞老师 这是商场统一收银，收的是各商铺销售额，月初返款给各商户，暂时不算税收和商户提点，就是想知道这个待清算的回单，借贷分别是什么
2023-02-02 16:10:22
俞老师：回复沉静的荷花借：银行存款 贷：内部往来（或是其他应收款）
2023-02-02 16:22:42
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ yazhen3000 发表的提问：
汇算清缴需要退税的，什么时候退还到公司银行账户
税务核查批准后 】一般1个月
146楼
2023-02-05 15:32:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
老师，行政单位用直接支付的方式转账到银行代发户 ，财务会计和预算会计分录怎么做
您好，直接支付工资，也就是说财政直接把工资支付到银行代发工资户，资金进入账户。财务会计，借：业务活动费用，贷：财政拨款收入。预算会计，借：行政支出，或者事业支出，贷；财政拨款预算收入 。
147楼
2023-02-05 15:53:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美满的板栗 发表的提问：
3.某些行政单位发生以下受托代理资产业务。(01) 某高校收到职工激纳的工会经费，存入该单位银行账户。(2)某企业委托当地民政题门作为转赠产品的保管和转赠方，将产品转赠给一大型公益展会， 产品价值300万元，协议的定该单位承担运输费2万元，通过零余额账户支付。产品己到达连单位并入库，(3)该单位将产品转赠给展会筹备组。 要求:编制各单位会计对上述业务的财务会计和预算会计分录。
借，银行存款 贷，财政拨款收入 借，资金结存 贷，财政拨款预算收入
148楼
2023-02-05 16:06:00
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陈诗晗老师：回复美满的板栗借，捐赠支出302 贷，库存物资300 银行存款2 借，其他预算支出2 贷，资金结存2
2023-02-05 16:58:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ WX 发表的提问：
公司收到政府实习生补助1800，后用银行账款取现1600支付给实习生，并且用现金支付给实习生200，请问每步用会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；其他应付款 1800 借；其他应付款 1800 贷；银行存款 1600 库存现金 200
149楼
2023-02-06 13:31:22
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WX：回复邹老师 借：银行存款 贷：营业外收入-政府补贴 借：营业外收入-政府补贴 贷：其他应付款 借：其他应付 贷:银行存款 现金 这样写对不对？
2023-02-06 14:01:04
邹老师：回复WX可以计入营业外收入，然后给的补助计入费用或成本核算
2023-02-06 14:23:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
从单位基本账户存款转存收入专户中可要做预算会计分录了？财务，借，银行存款-收入户。贷，银行存款-备用金户。预算会计可要做？
你好，也要做的。
150楼
2023-02-06 13:50:30
全部回复
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