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央行实行清算账户会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，小规模装饰公司，18年成立的，对公银行账户也是18年成立开户的，18年至21年银行有交易，凭证没做，我是22年1月接的账，这种情况是要补全部银行流水，还是做一笔会计分录汇总呢
你好；    补流水才行的； 挨着每笔去补做才行的  
106楼
2023-01-10 14:10:44
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高高的啤酒：回复meizi老师 在22年1月补银行流水，按银行交易月份弄，才继续做22年1月公司业务？
2023-01-10 14:27:18
meizi老师：回复高高的啤酒 你好；   是的。 补做 ；摘要写清楚具体时间 %2B具体业务及   
2023-01-10 14:43:57
高高的啤酒：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 15:05:17
meizi老师：回复高高的啤酒不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价   
2023-01-10 15:25:36
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 无限的汉堡 发表的提问：
公司银行账户转给员工一笔款，备注用途：劳务费，请问如何做会计分录？如何结转？ 公司的收入就是给宠物医院的设备设施做维护
借管理费用-劳务 贷银行存款
107楼
2023-01-10 14:28:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
你好，有三方，一个零时工，一个对方单位，一个我方单位。我公司找了个临时工去给对方单位做安装，收了对方单元钱，开了普票，从银行账户付给了临时工钱，这个两个会计分录要怎么
借主营业务成本贷银行 借银行贷主营业务收入，应交税费
108楼
2023-01-10 14:35:21
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丽子 发表的提问：
期初银行账户余额怎么用会计分录做？我用的是电子版的表格的，
您好，一般情况下，借；银行存款，贷；实收资本，其他应付款，利润分配等科目。
109楼
2023-01-10 14:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 豪爽的天空 发表的提问：
下面的会计分录怎么写 （1）1月1日，从银行取得期限为1年的借款100 000元，年利率6%，每三个月支付一次利息，到期偿还本金，所借款项已经存入银行账户。 （2）1月31日，计算上述1年期借款的当月利息。（简化起见，按月利率计算，不按实际天数计算） 3、3月1日，从银行取得期限为2年的借款5 000 000元，年利率7.2%，到期一次性还本付息，所借款项已存入银行账户。 4、12月31日，计算上述1年期借款的当月利息。（简化起见，按月利率计算，不按实际天数计算） 5、12月31日，计算上述2年期借款的当年利息
你好，分录的数据，麻烦自行带入一下 （1）1月1日，从银行取得期限为1年的借款100 000元，年利率6%，每三个月支付一次利息，到期偿还本金，所借款项已经存入银行账户。 借：银行存款，贷：短期借款 （2）1月31日，计算上述1年期借款的当月利息。 借：财务费用，贷：应付利息 利息金额=100 000*6% 3、3月1日，从银行取得期限为2年的借款5 000 000元，年利率7.2%，到期一次性还本付息，所借款项已存入银行账户。 借：银行存款，贷：长期借款 4、12月31日，计算上述1年期借款的当月利息。 借：财务费用，贷：应付利息 利息金额=5 000 000*7.2%/12*10 5、12月31日，计算上述2年期借款的当年利息 借：财务费用，贷：应付利息 利息金额=5 000 000*7.2%
110楼
2023-01-11 14:10:08
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
公司开户行回单付款人是待清算间联商户消费款户，收款人是公司基本账户，会计分录。还有说的收到款指的那个银行收到的款
你好，付款人有很多，可能是扫码，银行汇总一笔，就是待清算。
111楼
2023-01-11 14:17:30
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 王艳 发表的提问：
收到一张承兑，银行已兑现款入到开户行了，回单上只显示付款的银行，但客户未要求开票，会计分录怎么做，是否需要核算收入及税费？
您公司收到的承兑就已经到期了吗？还是已经持有了一段时间。
112楼
2023-01-11 14:40:26
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王艳：回复张艳老师 当时收到时快到期，没有入账，到期后直接去银行办的手续，直接到账了
2023-01-11 15:02:52
张艳老师：回复王艳也是需要做一笔收到应收票据的分录 借 应收票据 贷 预收账款 发出货物结算时 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 即使客户不需要开票，也是需要确认为未开票收入的。
2023-01-11 15:29:51
王艳：回复张艳老师 那我收到的两万存款应怎么做？得再有个借：银行存款的一笔分录吧？
2023-01-11 15:49:16
张艳老师：回复王艳请您说明一下这2万元的款项是什么情况，才好帮您解答？
2023-01-11 16:05:27
王艳：回复张艳老师 就是承兑到期对方转入到我们开户行的钱
2023-01-11 16:20:06
张艳老师：回复王艳您的意思是承兑汇票到期后，对方公司又给您公司打款2万元，对吗？ 如果是的话，是要有一笔 借：银行存款 的分录
2023-01-11 16:35:11
王艳：回复张艳老师 是的老师，那前面的分录都做完后，这笔借：银行存款，贷方该写什么了
2023-01-11 16:53:53
张艳老师：回复王艳这个要看这2万元是用于什么业务的？您要具体说一下，才好帮您解答的
2023-01-11 17:18:45
王艳：回复张艳老师 收入，但前面不是记过了？
2023-01-11 17:41:09
张艳老师：回复王艳这就不好弄了，如果要是2万是货款收入的话。 那前面要这样做了 借 预收账款 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-11 18:07:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 务实的金针菇 发表的提问：
兄弟俩代理两品牌，分别独立核算，在同一软件中建两个账套。哥哥帮弟弟销售并将款收到自己账户中，年到一并结账。请问给弟弟的销售款怎样做分录。兄弟俩用同一银行账户，账分别做，但钱在哥哥处。
收到的时候代收到付 借银存贷其他应付款
113楼
2023-01-11 14:56:59
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务实的金针菇：回复郭老师 弟收到货款是借现金贷其他应收，哥付款时借其他应付贷现金。可问题两个账套中己分别把平时的销售记入实际收款的银行或现金中。就这项业务怎样把两个账套中其他应付或其他应收做平。
2023-01-11 15:13:45
郭老师：回复务实的金针菇支付的时候，一个借其他应收贷现金，另一个借现金贷，其他应付。
2023-01-11 15:24:21
务实的金针菇：回复郭老师 老师，那在哥哥账套中其他应收借方增加，那其他应收不就多了吗？这笔业务这个科目还是有余额。
2023-01-11 15:38:40
郭老师：回复务实的金针菇弟收到货款是借现金贷其他应收， 你这个做反了 弟弟没有收到钱 借其他应收款-哥贷主营业务收入
2023-01-11 15:50:02
务实的金针菇：回复郭老师 老师，请您把哥俩的分录完整的写下好吗？我对照分录再琢磨下。
2023-01-11 16:17:51
郭老师：回复务实的金针菇哥哥销售出去 借现金贷其他应付款-弟弟 弟弟，借其他应收款-哥哥贷主营业务收入 支付出去，哥哥做分录，借其他应付款贷现金， 弟弟借现金贷其他应收款。
2023-01-11 16:34:59
务实的金针菇：回复郭老师 谢谢老师，其他应收，其他应付怎
2023-01-11 17:01:35
务实的金针菇：回复郭老师 这两科目如何区
2023-01-11 17:13:28
郭老师：回复务实的金针菇借款或者收到的其他应付款 支付的其他应收款
2023-01-11 17:35:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
2个银行账户之间 的转账的会计分录是 ： 借：银行存款-甲银行 贷：银行存款-乙银行 基本户 和一般户 对吗
是的，是这样做分录的。
114楼
2023-01-12 14:39:41
全部回复
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 学堂用户aesmgc 发表的提问：
实行国库集中支付的某行政单位，年末通过对账确认本年度财政授权支付预算指标数为8000000元，零余额账户用款额度下达数7000000元，零余额账户用款额度实际支用数5000000元，该行政单位账务处理如下:(请列示财务会计分录和预算会计分录)
同学您好， 财务会计分录， 借：财政应返还额度  3000000   贷：财政拨款收入  1000000   （8000000-7000000）       零余额账户用款额度  2000000   （7000000-5000000） 预算会计分录， 借：资金结存—财政应返还额度  3000000   贷：财政拨款预算收入  1000000       资金结存—零余额账户用款额度  2000000
115楼
2023-01-12 14:48:04
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
在银行对账单中，待清算间联商户消费款户计入什么会计科目?付款人是待清算间联商户消费款户，收款人是我们公司。金额只有0.01元，怎么做分录
你好，学员，计入财务费用中
116楼
2023-01-12 14:56:59
全部回复
胖妞：回复冉老师 借:银行存款0.01，借:财务费用－0.0.01。是这样写分录吗
2023-01-12 15:24:45
冉老师：回复胖妞是的。学员，没问题的
2023-01-12 15:47:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坚定的海燕 发表的提问：
我们单位需要交社保，单位部分下达零余额额度，个人部分从工资扣除下达单位基本账户。由于地税要刷卡交费，所以需要基本户和零余额额度全都转入零余额对应的银行账户，然后拿上这个账号的结算卡去交费。求这笔业务完整的会计分录。
你好，收到个人部分的社保的时候 走其他应付款 支出的时候冲掉 单位部分 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
117楼
2023-01-27 15:02:14
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 赵雪儿 发表的提问：
购入固定资产的时候，金额多记入了200元。现在怎么做会计分录冲减了这200元。冲减回银行账户的200元，怎么平了。
借：银行存款 贷：固定资产
118楼
2023-01-27 15:09:06
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 繁荣的睫毛 发表的提问：
阳光科技有限公司收到A股东投入资金800000元,款项存入公司交通银行账户 （1）会计分录 （2）这笔业务对财务报表影响的分析
同学你好 1； 借，银行存款 贷，实收资本 2； 使报表中资产与所有者权益同时增加800000
119楼
2023-01-27 15:19:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 飘逸的网络 发表的提问：
从银行借入5年期借款60万元，借款已入银行账户，该项借款用于购建固定资产，做会计分录
借；银行存款 贷；长期借款 我想问你一下厂部的办公楼，而不是总部的，折旧为什么计入管理费用
120楼
2023-01-27 15:42:20
全部回复
飘逸的网络：回复邹老师 你是对的
2023-01-27 15:54:16
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