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会计去大公司还是小公司好
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 阔达的灯泡 发表的提问：
做资金归集，把公司账上所有的资金都转入总公司账户，分公司会计分录怎么做？
你好，之前你们有借动公司的钱吗？
181楼
2023-02-16 12:56:09
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郭老师：回复阔达的灯泡之前有借总公司的钱吗？
2023-02-16 13:24:03
阔达的灯泡：回复郭老师 我们是月初总公司拨款，我走的是其他应收款
2023-02-16 13:50:50
郭老师：回复阔达的灯泡那可以红冲其他应收款。
2023-02-16 14:05:08
阔达的灯泡：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 14:30:48
郭老师：回复阔达的灯泡不用客气的。
2023-02-16 14:48:41
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 最初 发表的提问：
新注册的公司，会计准则先小企业会计准则好，还是企业会计准则好叱
你好，如是上市公司或社会公众公司或准备上市或大型企业，可选择企业会计准则。否则，大多都选择小企业会计准则。
182楼
2023-02-16 13:24:02
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
物流公司，原本总分司购入一台车预付了1万定金未交余款，现在这辆车转入我们分公司名下，把这1万定金转给总公司，这个会计分录该怎么写好？
你好，冲减你们之间的往来就可以了。
183楼
2023-02-16 13:50:59
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天天向上：回复QQ老师 第1、总公司转1万定金到汽车公司，不是到我们账上，这个会计分录该怎么写 第2、我们把1万定金转还给总公司，相当于总公司帮我们垫付的，这个会计分录是不是 借：应付账款10000 贷：银行存款10000？ 主要是第1步的会计分录，怎样使这个账平
2023-02-16 14:23:29
QQ老师：回复天天向上你好！1、你们不用做账务处理，总公司是做的预付账款吗？2、你们应该做 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-02-16 14:39:32
天天向上：回复QQ老师 总公司做的其他应收账款，如果第1我们不用做账务处理，那第2的借：其他应付款在收到发票时，借：固定资产 贷：其他应付账款？？
2023-02-16 15:08:51
QQ老师：回复天天向上你好！是的，借：固定资产 应交税费 贷：应付账款 其他应付款
2023-02-16 15:23:11
天天向上：回复QQ老师 1、我可不可以把这1万直接做预付汽车公司购车定金？借：预付账款 10000 贷：银行存款：10000 2、收到发票购车325000元含税金44827.59元，购置税28017.24元 借：固定资产 308189.65 应交税费44827.59 贷：预付账款325000 其他应收款28017.24
2023-02-16 15:44:23
QQ老师：回复天天向上你好！不可以挂账和俯瞰单据单位名称不统一
2023-02-16 16:08:01
天天向上：回复QQ老师 那能帮我把这个的会计分录给我写一下吗？如果我挂其他应付款，收到发票后好像就不平了，不知道哪步做错了
2023-02-16 16:24:26
QQ老师：回复天天向上借：固定资产 应交税费 贷：应付账款 其他应付款 支付总公司款借：其他应付款 贷：银行存款
2023-02-16 16:42:20
天天向上：回复QQ老师 我这样做数不平，是不是应付账款本来是325000的，要记315000？
2023-02-16 16:52:39
QQ老师：回复天天向上你好！是的，不是全款做应付
2023-02-16 17:18:05
萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 灵芝孢子粉 发表的提问：
老师您好：我公司是一家建筑公司的子公司，子公司生产的材料供应给分公司用，请问子公司按照什么行业设置会计科目，供应给分公司的材料做收入确认吗
还是按建筑行业核算，挂科目“内部往来“
184楼
2023-02-19 14:50:29
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灵芝孢子粉：回复萝卜头 你好老师，内帐外帐，我都想知道，子公司是生产建筑材料的，按照制造业核算不可以吗，为什么按照建筑业核算
2023-02-19 15:32:07
萝卜头：回复灵芝孢子粉子公司是主营生产，还是兼营生产。不好意思，之前没仔细看清楚，如果是有真实的生产，就应该按照生产行业核算。
2023-02-19 16:01:19
灵芝孢子粉：回复萝卜头 子公司是主营生产，就是为了给分公司生产的，外帐确认收入吗，内帐怎么做，请老师回答
2023-02-19 16:23:25
灵芝孢子粉：回复萝卜头 子公司按照生产行业核算吗
2023-02-19 16:37:22
萝卜头：回复灵芝孢子粉生产部分，按照生产行业核算，施工部分，按照建筑施工行业核算。混合经营最好分开算
2023-02-19 16:49:00
老马识途
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 亦亦 发表的提问：
子改分，母公司合并吸收子公司，子公司从原基本户上把余额转到新的分公司的基本户，怎样做会计分录
学员你好，子公司改成分公司，看做是母公司吸收合并子公司，按照子公司可辨认净资产的公允价值出售子公司资产，母公司按购买资产
185楼
2023-02-19 14:59:41
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 艳子 发表的提问：
A是母公司B的最大自然人股东（占股90%以上），C是B的全资子公司，现在A给C损赠了一台二手小汽车，C应该怎么做账呢，请写出具体的会计分录，谢谢
借:固定资产 贷:资本公积
186楼
2023-02-19 15:18:54
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艳子：回复刘茜老师 A不是C 的股东啊，为什么要做资本公积呢，不是做营业外收入？
2023-02-19 15:55:33
刘茜老师：回复艳子A持有B公司90%股份，实际上对B公司已经达到了控制的，所以C也是A的子公司
2023-02-19 16:21:40
艳子：回复刘茜老师 但是A是自然人股东啊，也算C的股东？是间接股东还是怎么说？
2023-02-19 16:45:36
刘茜老师：回复艳子如果是自然人股东那就不算是了，法人股东就这样做。自然人股东：借：固定资产，贷：营业外收入
2023-02-19 17:11:16
艳子：回复刘茜老师 但是我问税局要缴什么税，就只说缴印花税就行，问是否缴企业所得税，说不用，难道税局的理解成是法人股东了
2023-02-19 17:21:42
刘茜老师：回复艳子捐赠都要缴纳所得税的，汇算清缴时再缴纳。如果法人股东捐赠也做营业外收入，刚理解错成捐赠入股了。
2023-02-19 17:36:50
艳子：回复刘茜老师 你说的损赠都要缴所得税，是不是所得税法里说的“接受捐赠收入”这个计入收入总额？这个车其实是去年过户到公司名下的，但资料是这几天才给到财务的，计划做到今年的账里，19年的汇算清缴只需要增加这个收入额就行吗？要不要计提折旧呢？
2023-02-19 17:56:07
刘茜老师：回复艳子你好，需要计入营业外收入缴纳企业所得税，不需要做纳税调增，因为你已经计入了营业外收入，计入应纳税所得额了。
2023-02-19 18:12:58
刘茜老师：回复艳子如果折旧了就需要在汇算清缴做纳税调增的
2023-02-19 18:36:01
艳子：回复刘茜老师 关于赠送的这台车的相关手续是这几天才收到的，去年是没做营业外收入的，所以汇算清缴要调整这个数，实际车是去年已过户到C公司名下了，可不可以不改去年的账，也不在汇算清缴时调，直接做到今年的营业外收入呢（反正也不用做折旧）
2023-02-19 18:55:38
艳子：回复刘茜老师 我这种情况是所得税法规定的不得税前扣除的固定资产折旧情况中的“其他不得计算折旧扣除的固定资产”吗
2023-02-19 19:07:55
刘茜老师：回复艳子可以，你做到今年，按照正常做法吧。做固定资产，然后要提折旧的。折旧这个明年做汇算清缴的时候需要调，因为进了损益。
2023-02-19 19:33:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
老师“”单据不完善大公司直接打回去，小公司还要推动各部门去完善“”是这种情况吗？那这个大公司指的一般是多少人以上企业？
您好！是的。很正常。这个没有确认是多少人以上，只是看规范不规范。比如肯德基，她们要求盖章必须盖在哪个位置。
187楼
2023-02-19 15:39:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ X*L*D財務 发表的提问：
一个房地产的公司至少要几位会计，都是什么会计呢？房地产公司所有的工程都是大包出去的。还需要预算会计和成本会计吗？
需要啊，有成本，费用，总账还有项目会计等
188楼
2023-02-20 12:26:24
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X*L*D財務：回复袁老师 谢谢老师，我还想问一下，我们公司的所在地与开发的地盘不在一个区，，那么发票是不是就得在开发所在地区买呢？如果这样的话，那公司所在地的税要怎么报呢？这样的情况您知道怎么办吗？
2023-02-20 12:58:32
袁老师：回复X*L*D財務一般是在外地预交后，余下部分在机构所在地交的
2023-02-20 13:18:18
X*L*D財務：回复袁老师 哦，老师，您的意思就是，我们公司在A地，开发地盘在B地，那么，就是在B地预交后，余下的部分在A地交。我这样理解对吗？
2023-02-20 13:43:03
袁老师：回复X*L*D財務是的
2023-02-20 14:04:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ @呆呆 发表的提问：
老师我们是分公司，总公司给我们公司账户打款10万，我们是独立核算的，我们应该怎么写会计分录，该怎么解释这笔款？
你好，这个是什么钱的
189楼
2023-02-20 12:38:32
全部回复
@呆呆：回复郭老师 就是总公司打款给我们公司运营的 没有什么特殊用途
2023-02-20 12:59:28
郭老师：回复@呆呆做借款，借银存贷其他应付款
2023-02-20 13:20:03
@呆呆：回复郭老师 可是我们也不还 也没关系吗
2023-02-20 13:49:19
@呆呆：回复郭老师 可以当做工资款吗
2023-02-20 14:00:25
郭老师：回复@呆呆你好，挂账就可以 有了收入利润以后还钱
2023-02-20 14:24:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
老师好，投资管理公司，选小企业会计准则还是企业会计准则好？
同学你好 这两个都可以的
190楼
2023-02-20 13:02:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ usrrt 发表的提问：
老师您好：监理公司的分公司建账时，执行小企业会计准则、2007新会计准则，还是新会计制度？
你好，由企业选择适用
191楼
2023-02-20 13:30:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 学堂用户_ph575722 发表的提问：
我们是分公司，但启动资金并不是总公司拨付，这样我们分公司享受小微政策吗？以后分公司法人想分红怎么办？
不享受的哦，这个不享受，分红直接分就可以了
192楼
2023-02-20 13:42:00
全部回复
学堂用户_ph575722：回复朴老师 分公司没有股东，怎么分红呢？
2023-02-20 14:19:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师，我们现在是分公司能不能把这个分公司直接改为子公司？因为我看我们这个总公司下面的都是什么什么分公司，分公司不享受小微政策，不知道能不能改成子公司？要是改成子公司必须要总公司作为股东入股才可以是不
不能，只能注销重新注册
193楼
2023-02-21 12:44:05
全部回复
燕子：回复朴老师 嗯嗯，就是说注销以后再重新注册一个子公司是不必须有集团公司作为股东入股这个公司才能成立子公司呢
2023-02-21 12:58:57
朴老师：回复燕子是的，这样才叫子公司
2023-02-21 13:11:03
燕子：回复朴老师 那老师，对于集团公司入股的这个占比有没有规定，必须是50以上吗
2023-02-21 13:35:37
朴老师：回复燕子这个一般是50%以上的
2023-02-21 14:02:25
燕子：回复朴老师 老师我们这个所谓的总公司下面设立的都是分公司，没有子公司，是不是说明我们也不能以这个总公司名义再设子公司呀
2023-02-21 14:16:08
朴老师：回复燕子可以设立子公司的哦
2023-02-21 14:29:22
燕子：回复朴老师 那就是得跟总公司取得联系让他们必须以总公司的名义作为股东进行入股百分之50以上？然后我自己作为股东再入股就可以成立子公司是不老师？那子公司营业执照上的法人不就是总公司了？
2023-02-21 14:54:43
朴老师：回复燕子可以你做法人的，你可以问下工商局
2023-02-21 15:05:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 粗犷的火 发表的提问：
请问各位专家，从保险公司收到的车辆保险返还如何进行账务处理？
冲减费用（汽车修理的费用） 支付修理费时 借 管理费用---汽车费用 贷 库存现金或银行存款 收到保险公司理赔款时 借 银行存款 贷 管理费用--汽车费用（或者用借方做红字）
194楼
2023-02-21 12:50:31
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 畅快的外套 发表的提问：
和大公司签了三方协议，毕业后去签劳动合同，期间找小公司实习，小公司要给我买社保，会不会构成违约？
同学，你好，这个看大公司对这个的要求了，要慎重。
195楼
2023-02-21 12:57:25
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