后知后觉：回复王雁鸣老师 能计入差旅费吗？这也算是出差吧

王雁鸣老师：回复后知后觉您好，也可以的。

荷向阳：回复王雁鸣老师 计入：固定资产——桌子。还是固定资产——办公家具。另附折旧清单

王雁鸣老师：回复荷向阳您好，建议记入固定资产-办公家具。另附折旧清单

阳光：回复大海老师 外账上毛利率多少、增值税税负率多少，要根据企业实际情况再结合企业往年的数据来看，同时在网上查一下所在企业的这两个指标，外账上控制好在这范围之内就好了。企业有两套账，内账是最真实的账，外账其实就是假的，要把相应的数据和相关的指标控制好。老师，这个回答您 觉得有哪里不对的地方或要改进的地方？

大海老师：回复阳光第一句话是正确的，结合毛利率、税负率以及往年的指标，来控制今年的范围。 但是第二句不对，外账不是假账，企业会计有两套帐本身也是违法的。 第二句可以改成——外账是财务要在合法合规的前提下，严格按照企业会计准则的要求做账，利用国家给予的税收优惠政策，合理地避税。

zrf：回复方亮老师 计入什么会计科目？

方亮老师：回复zrf管理费用。

斜风细雨：回复邹老师 没有办法是吗？商贸公司只有3和17两个税率是吗

邹老师：回复斜风细雨你好，是的 小规模只有3% 如果要11%的专用发票，需要是建筑业或者运输业的一般纳税人才可以开具的

点点????：回复何江何老师 谈的是未税，可是开票金额都是含税的网站上挂出来都是价税合计的，得按照网站上的金额来开票不然就对不上金额了

点点????：回复何江何老师 我也是对这个纠结，然后别人问我我都不知道怎么回答了

何江何老师：回复点点????同学按规定是我说的这样的，你要和他们讲一下

点点????：回复何江何老师 对方也是那么认为的，但我们公司多年来都是按价税合计在开票，我们领导应按4574元来开票

点点????：回复何江何老师 我们领导说应按4574开票

何江何老师：回复点点????这个只能说是领导不懂，但是没办法。你听他的吧

点点????：回复何江何老师 老师，昨天那个问题，我在开票机上填的是未税价格，但是开出来的票总金额合计就是含税金额

点点????：回复何江何老师 不管我选的是未税还是含税总金额都是一样的啊

何江何老师：回复点点????开票机有两种选择，一种是还是一种是不含税，你看一下开票机的右上角大约是倒数第三个四的位置上写的是含税还是不含税，你点一下就换了。

点点????：回复何江何老师 换了，发票上总金额打印出来也是一样的

何江何老师：回复点点????这个要问一下95113和12366，一般换了就不一样了，

smile：回复朴老师 老师，那我举个例子，买一万块钱的材料，问材料商要一万的票，税率13的话，价格就是10000/1.13税额就是10000/1.13*0.13

smile：回复朴老师 价外税的话就是买一万的材料，税率百分之13税额1300付给材料商11300 价内税的话就是买一万的材料，付一万给材料商，那这两种哪种划算一点了

朴老师：回复smile比如你买一辆汽车总价117w，增值税税率17%，消费税10%这里117的总价就是含增值税的价格增值税是价外税，其计算方式就是：117/（1%2B17%）*17%=17万这样不含增值税的价格就是117-17=100w——这个100万也就是销售方确认收入的金额，17万增值税是在100w之外的，也就是价外税而消费税的计算，则是100*10%=10w，这10w是在收入100w里面的，也就是价内税

朴老师：回复smile开票也是开一万的吧，你卖出多少呢？肯定是付款少了划算

smile：回复朴老师 还是有点不清头绪，老师，你的意思是买一万的材料，问对方要一万的票，比较划算，要是要11300的发票，就要付11300了是这个意思吗

朴老师：回复smile是的，你要按照发票付款的

明月倾城：回复袁老师 那附近只有发票，没有别的附近，可以做进成本或者业务宣传费嘛？还需要别的什么相关的附件嘛？

袁老师：回复明月倾城最好有相关证明是为业务发生的了

明月倾城：回复袁老师 比如我们是一些好高校师生来谈人才推荐引进的合作，附上相关文书文件就可以了吗？

明月倾城：回复袁老师 这样每次都会产生酒店住宿费餐饮费，如果做进业务招待费，企业所得税汇算清缴时我们肯定要交税的，如果有相关证明是因业务发生的住宿餐饮费，做进成本是可以的吧？

袁老师：回复明月倾城是的，可以的了，这个可以这样做