乐舟：回复方亮老师 通用机打发票上面的数额只有金额没有税额，那他们是怎么确认交增值税和企业所得税的呢？

方亮老师：回复乐舟不含税金额=通用发票上面的金额/（1+税率），应该缴纳的增值税=不含税收入*税率，企业所得税=（不含税金额-费用）*税率。

乐舟：回复方亮老师 那一般企业可以申请使用通用机打发票吗？有什么条件不，北京的

方亮老师：回复乐舟可以申请使用。没有条件限制。

乐舟：回复方亮老师 好的，非常感谢老师!我的提问完了

Seven：回复佟老师 请问是开免税发票还是零税率发票。销项税如何处理。

佟老师：回复Seven你好，发票开具错误，应该是免税

王雁鸣老师：回复????简爱您好，补充一下： 增值税一般纳税人出租办公室，按11%的税率计算交纳增值税，非一般纳税人则按5%的“征收率”计算交纳增值税，可开具增值税专用发票。 《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》: （九）不动产经营租赁服务。 1.一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租其2016年4月30日前取得的与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 2.公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按3%的征收率计算应纳税额。 试点前开工的高速公路，是指相关施工许可证明上注明的合同开工日期在2016年4月30日前的高速公路。 3.一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的、与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照3％的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 4.小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 5.其他个人出租其取得的不动产（不含住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。 6.个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

旦：回复东老师  不用单独记管理费用——中介服务费吗

东老师：回复旦这个直接一起接收的差旅费就行了。

旦：回复东老师 哦哦好的

东老师：回复旦好的，给五星好评，谢谢。

巍澜*漫威：回复江老师 会计分录要如何记呢？

江老师：回复巍澜*漫威借：银行存款 贷：应收账款

巍澜*漫威：回复江老师 老师，他这个不是员工已经把费用都交掉了吗？这笔款已经算是收到了

江老师：回复巍澜*漫威只能是算收到的货款处理。

颜慕离：回复玲老师 老师，她是把票开错了，实际是培训费的，如果是培训费的话需要代扣个人所得税吗

玲老师：回复颜慕离如果实际是安全教育，开安全教育费也可以，如果真的开错了，你可以退票，让他重开

德一：回复晓海老师 我们还没有代开过发票呢。是以后若有收入就去国税代开不用申请税控机了是吗？

晓海老师：回复德一你好！最好是自己申请税控机

怕孤单的小蜜蜂：回复邹老师 如果公司没有购买税控机如何开具普票？

邹老师：回复怕孤单的小蜜蜂购买，安装就是了