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小规模购买税控机会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 笑对人生 发表的提问：
#提问#小规模和一般纳税人购买的税控盘和进税控收款机抵扣有什么不同
分录一样一般纳税人借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数 小规模借应交税费应交增值税借管理费用负数 填写的申报表也不一样，一般纳税人在主表应纳税减征额和减免明细表附表四的本期发生额实际抵扣金额里面。 小规模填写主表应纳税减征额和减免明细表，本期发生额和实际抵扣金额里面他没有附表四。
211楼
2023-02-22 13:32:00
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笑对人生：回复郭老师 我的意思是抵扣进项金额有什么不同
2023-02-22 13:47:13
郭老师：回复笑对人生一样 都是一样抵扣 全额抵扣
2023-02-22 14:10:45
笑对人生：回复郭老师 不对的，做题的时候 有的是按全额 就是比如这个税控盘总共是3350的话 那就是扣减销扣减3350 ，但是有的是按税额扣减的，这里有些分不清
2023-02-22 14:37:06
郭老师：回复笑对人生你好，金税盘和他的服务费全额可以抵扣的，他来的是专票，题目应该是分这个专票普票。
2023-02-22 14:55:28
郭老师：回复笑对人生这最终需要交税的时候，你都可以抵扣。
2023-02-22 15:06:49
笑对人生：回复郭老师 不对 你没理解我的意思 ，是我做题的时候 遇到应交税费=当月应纳税额一税控盘或税控收款机含税价，有的则是当月应纳税额一税控盘或税控收款机进项税，就是这两个分不清，麻烦老师解答清楚些
2023-02-22 15:22:17
郭老师：回复笑对人生你好，第一次买的金税盘可以全额抵扣，如果以后买的情况下只能抵扣进项。
2023-02-22 15:36:45
郭老师：回复笑对人生小规模的只能抵扣第一次的全额抵扣，第二次购买的抵扣不了。也就是第二次购买的所有的不可以全额抵扣。
2023-02-22 15:58:55
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘收到增值税发票怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金过银行存款 递减时候借应交税费～应交增值税减免税贷营业外收入～补贴收入
212楼
2023-02-22 13:47:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人，是购买方，如何做会计分录呢
借：制造费用-其他 贷：库存现金
213楼
2023-02-23 12:18:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模公司第一次购买航天的金税盘怎么做会计分录？
您好，购入时借管理费用，办公费贷银行存款抵扣时全额抵扣，不用认证，借应交税费贷管理费用
214楼
2023-02-23 12:42:03
全部回复
昏睡的小虾米：回复玲老师 应交税费的二级明细挂什么
2023-02-23 13:02:18
昏睡的小虾米：回复玲老师 然后纳税申报表上面怎么填呢？
2023-02-23 13:17:31
玲老师：回复昏睡的小虾米应税费应交增值税，填写附表四
2023-02-23 13:29:54
昏睡的小虾米：回复玲老师 增值税后面挂什么科目？
2023-02-23 13:41:46
玲老师：回复昏睡的小虾米应税费应交增值税减免税额
2023-02-23 13:52:43
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 学堂用户_ph655527 发表的提问：
老师小规模纳税人公司购买了几个手机，给客户了，会计分局怎么做
您好，您购买的时候入库存商品了吗
215楼
2023-02-23 13:09:57
全部回复
学堂用户_ph655527：回复宸宸老师 还没有老师，啥都还没做
2023-02-23 13:36:57
宸宸老师：回复学堂用户_ph655527您好，那您就先入库存商品，然后转到销售费用——业务招待费
2023-02-23 13:47:47
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
小规模纳税人缴纳税控盘维护费会计分录怎样做
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：管理费用-办公费
216楼
2023-02-23 13:25:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 欢呼的时光 发表的提问：
小规模纳税人收到的专票如何做分录，购买的POS机一台
你好，按普通发票入账就是了 借；管理费用——办公费，贷；银行存款等科目
217楼
2023-02-23 13:38:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
小规模购买税控盘的会计分录！借:管理费用贷:库存现金借:应交税费~应交增值税~减免税贷:管理费用！对么？
你好！是的，就是这样做的了。
218楼
2023-02-24 12:35:15
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小公举i：回复宋生老师 小规模，也有减免税么？我在别的地方看到，还得加上一步， 借，应交税费~应交增值税 贷，应交税费~减免税
2023-02-24 12:59:13
宋生老师：回复小公举i你好！是的，也是一样的要减免的。 可以不用的。
2023-02-24 13:23:59
小公举i：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-02-24 13:50:25
宋生老师：回复小公举i你好！不用客气的了。
2023-02-24 14:07:32
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
购买的增值税税控专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计分录怎么写（一般纳税人和小规模）
你好！ 购入的时候，借：管理费用，贷：银行存款 然后，小规模纳税人，借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 一般纳税人，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
219楼
2023-02-24 12:58:54
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岳小杰：回复薛老师 老师，应交税费——应交增值税--减免税款不往营业外收入里转么
2023-02-24 13:24:33
薛老师：回复岳小杰冲减管理费用的，计入营业外收入的话 你公司财务制度用的是《小企业会计准则》
2023-02-24 13:47:42
岳小杰：回复薛老师 老师，有些不明白，有些说要将减免税额转到营业外收入，有些说冲减管理费用
2023-02-24 14:17:03
薛老师：回复岳小杰如果用《企业会计准则》计入管理费用，用《小企业会计准则》计入营业外收入
2023-02-24 14:45:10
岳小杰：回复薛老师 从哪看我公司用的哪个准则
2023-02-24 14:58:30
薛老师：回复岳小杰你公司用的财务软件有显示的
2023-02-24 15:25:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yu 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控盘和技术维护费怎样入账，会计分录如何做，是入应交增值税-减免税款吗
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
220楼
2023-02-24 13:19:45
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ GZY 发表的提问：
请问老师：小规模购税控盘，分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
221楼
2023-02-24 13:33:23
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GZY：回复紫藤老师 小规模购税控盘，可做减免税吗？
2023-02-24 14:02:34
紫藤老师：回复GZY小规模购税控盘，全额减免税
2023-02-24 14:12:37
紫藤老师：回复GZY按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”（减免税）科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-24 14:30:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 晶 发表的提问：
小规模购买税控盘多少钱
你好，这个就看你当地服务单位收费是多少 有的地方是税控盘一般是480，一年服务费320
222楼
2023-02-24 13:44:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白开水 发表的提问：
老师，小规模纳税人购买的税控盘及交的服务费分录怎么做合适？
借管理费用，办公费 贷，银行存款， 借应交税费，应交增值税减免税额 贷管理费用
223楼
2023-02-27 13:03:38
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 扬帆启航 发表的提问：
老师，小规模纳税人买税控盘的分录怎么做？
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
224楼
2023-02-27 13:13:22
全部回复
扬帆启航：回复紫藤老师 谢谢，老师
2023-02-27 13:43:31
紫藤老师：回复扬帆启航不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-02-27 14:07:42
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ LMM 发表的提问：
老师，你好，小规模第一次购买金税盘，会计分录 怎么做，谢谢
您好，同学， 1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
225楼
2023-02-27 13:35:59
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