首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模购买税控机会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 管玲敏 发表的提问：
小规模纳税人购买了税控盘在申报的时候怎么填呢？分录怎么做的呢？
填列增值税附表四， 购买时，借，管理费用～办公费，贷，银行存款 抵减是，借，应交税费～应交增值税，贷，管理费用～办公费
256楼
2023-03-10 15:04:16
全部回复
管玲敏：回复辜老师 小规模没有附表四哈
2023-03-10 15:25:11
管玲敏：回复辜老师 是在减免税明细表那里填480吧？
2023-03-10 15:47:24
辜老师：回复管玲敏是的，就填列在减免税明细表
2023-03-10 16:06:04
管玲敏：回复辜老师 那这个480在小规模纳税申报表中第四栏中的免税销售额其他免税销售额中要填借吗？因为我们有自开专票，这480能抵减我们的增值税吗？
2023-03-10 16:31:28
辜老师：回复管玲敏专票也能抵减的，看一下你主表，我不在电脑边
2023-03-10 16:49:05
管玲敏：回复辜老师 这480应该是货物及劳务还是服务、不动产和无形资产呢
2023-03-10 16:59:17
管玲敏：回复辜老师 老师你看下，就是我们小规模纳税人上季度普票没开，专票开具了，现在这个480能填在这里抵扣吗？
2023-03-10 17:13:20
辜老师：回复管玲敏480的位置是对的，你是确认什么类型的收入
2023-03-10 17:25:53
管玲敏：回复辜老师 我们提供文化艺术咨询服务的
2023-03-10 17:46:25
辜老师：回复管玲敏那你可以填列在服务那一栏的
2023-03-10 18:15:16
管玲敏：回复辜老师 嗯
2023-03-10 18:40:18
辜老师：回复管玲敏好的，客气，帮到你就好
2023-03-10 18:53:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 过时的吐司 发表的提问：
小规模跟一般纳税人购买税控盘分别怎么做账？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 购买都一样的这样写分录
257楼
2023-03-10 15:30:00
全部回复
过时的吐司：回复bamboo老师 购买税控后期不都是可以抵税吗？怎么做？
2023-03-10 15:56:18
bamboo老师：回复过时的吐司一般纳税人 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 小规模 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字
2023-03-10 16:21:13
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小幸运考霸 发表的提问：
小规模购买税控盘怎么做账？？
你好，借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税 贷 管理费用
258楼
2023-03-12 14:36:45
全部回复
小幸运考霸：回复汪晨老师 19年已经做了第一步而已，假如202年要抵扣了？去哪里跳出来有应交税费借方余额？直接在2020年那一季度抵扣时再做借方应交税费？不太理解？
2023-03-12 14:50:03
汪晨老师：回复小幸运考霸你好，抵扣分录就是这样，你申报的时候，在填写增值税减免税明细表和和主表的“本期应纳税减征额”
2023-03-12 15:14:18
小幸运考霸：回复汪晨老师 购买时只做第一步分录？等到实际需抵扣时才做第二步分录？跨年跨季度实际抵抗时都可以做？
2023-03-12 15:30:02
汪晨老师：回复小幸运考霸你好，是的，是这个意思，都可以做
2023-03-12 15:55:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 君666 发表的提问：
小规模纳税人购买粽子送给客户，取得发票，会计分录怎么做
借管理费用――业务招待费 贷银行存款
259楼
2023-03-12 15:00:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模防伪税控服务费全额抵扣会计分录和一般纳税人会计分录分别怎么做
你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
260楼
2023-03-12 15:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及维护费怎样做会计科目及递减增值税的会计科目
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
261楼
2023-03-13 12:53:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 快乐的会计人 发表的提问：
老师您好，我公司是小规模纳税人物业公司，请问购买金税盘160元，税控系统维护费280元，的会计分录怎么写？
购买 借管理费用，贷银行存款。
262楼
2023-03-13 13:03:06
全部回复
郭老师：回复快乐的会计人如果后期需要全额抵扣借应交税费应交增值税借管理费用负数。
2023-03-13 13:18:26
快乐的会计人：回复郭老师 那我取得的金税盘发票应该是普票还是专票
2023-03-13 13:32:09
郭老师：回复快乐的会计人金税盘之前是开专票，那天遇到一个她说开的普票专票普票都可以抵扣。
2023-03-13 13:59:50
快乐的会计人：回复郭老师 意思就是金税盘是专用设备，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，销售方开给我们购买方的都是专票是吗老师
2023-03-13 14:14:46
郭老师：回复快乐的会计人你好是的，是这么理解的。
2023-03-13 14:41:21
快乐的会计人：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-13 14:53:28
郭老师：回复快乐的会计人不用客气的，应该的。
2023-03-13 15:14:49
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小规模防伪税控服务费全额抵扣会计分录怎么写
支付时 借：管理费用--服务费 贷：库存现金/银行存款 抵扣时 小规模纳税人 借：应交税费--应交增值税（黑字） 贷：管理费用--服务费（红字）
263楼
2023-03-13 13:08:58
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 风中的小刺猬 发表的提问：
购买税控盘的会计分录
您好 借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
264楼
2023-03-14 12:04:40
全部回复
楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ why 发表的提问：
小规模纳税人初次购入税控盘200元 ，并交纳技术维护费280元，怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款或者现金
265楼
2023-03-14 12:17:23
全部回复
why：回复楠楠老师 不是可以抵扣税额吗
2023-03-14 12:38:50
楠楠老师：回复why抵扣的时候做借：应交税费 贷：管理费用或者营业外收入
2023-03-14 12:56:48
why：回复楠楠老师 当时就做抵扣呢，还是需要缴税的时候再做抵扣呢？我们是医疗行业，免增值税行业
2023-03-14 13:24:43
楠楠老师：回复why需要缴税时才抵扣
2023-03-14 13:42:49
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人公司购买金税盘应该怎样写会计分录，增值税应该怎样写分录？
你好，借管理费用-办公费，贷银行存款，增值税的话，借应交税费-增值税，贷，银行存款
266楼
2023-03-14 12:30:30
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 舒适的老师 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘本期不足抵扣留抵下期抵扣的分录怎么做
你好！ 不足抵扣的，下期再抵扣。企业应交增值税＞或＝0，不可以是负数的
267楼
2023-03-14 12:37:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 莉 发表的提问：
，我们是小规模，买的税控设备维护费怎么做会计分录，季度抵扣时怎么填写报表？
购买借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数 减免表和主表应纳税减征额
268楼
2023-03-14 13:05:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 米静 发表的提问：
小规模税控盘购买需要带什么，去哪里购买？税控盘多少钱呀？
带上银行卡，公章，营业执照及复印件就可以了 现在税控盘是200，每年服务费是280 去税局购买
269楼
2023-03-15 12:13:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 欣 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘及缴纳技术维护费的会计分录怎么做？
借；管理费用 贷；银行存款等 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
270楼
2023-03-15 12:43:13
全部回复
欣：回复邹老师 如果当月没收入也就不用抵扣增值税的话是不是就不要 借：应交税费了，以后如果有抵减的时候再做？
2023-03-15 13:11:58
邹老师：回复欣是的
2023-03-15 13:38:00
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料