今生缘：回复邹老师 你好老师:如果支付的是税控设备金额是价税合计540元，如何做分录呢

邹老师：回复今生缘借；管理费用 贷；银行存款540 借；“应交税费——应交增值税（减免税额）” 贷；“管理费用”540

毛毛雨：回复彩丽老师 老师，税控盘280.技术服务费200

彩丽老师：回复毛毛雨支付时 借：管理费用-服务费/其他 200 管理费用-办公费280 贷：库存现金/银行存款480 抵扣时 借：管理费用-服务费/其他 -200 管理费用-办公费-280 借：应交税费-增值税480

毛毛雨：回复彩丽老师 就是这两个会计分录是同时做么？抵扣是不是没有附件

彩丽老师：回复毛毛雨当月发生，当月抵扣才是这两个会计分录是同时做。否则就分开做

彩丽老师：回复毛毛雨抵扣增值税时不用附件

毛毛雨：回复彩丽老师 我们本月无销项税额，只是勾选认证了，留抵，那这个分录是啥时候做

彩丽老师：回复毛毛雨留抵税不用单独做会计分录，下月自动抵扣

毛毛雨：回复彩丽老师 而且这个200开的是专票

彩丽老师：回复毛毛雨勾选认证形成留抵税，下月自动抵扣

毛毛雨：回复彩丽老师 那我是这个月做抵扣的会计分录还是下个月做呢？抵扣的时候是应交税费应交增值税减免税款么？那200元是专票怎么处理

彩丽老师：回复毛毛雨“我们本月无销项税额”，没有销售这个月是不能抵扣的。 “而且这个200开的是专票”这个200是什么业务发生的？

毛毛雨：回复彩丽老师 200是税控盘的钱啊

毛毛雨：回复彩丽老师 200是税控盘的钱啊

毛毛雨：回复彩丽老师 200是税控盘的钱啊

彩丽老师：回复毛毛雨哦，税控盘专票200万不要认证，这个等有销项的时候可以填表全额抵扣的。

毛毛雨：回复彩丽老师 我已经认证了怎么办？

彩丽老师：回复毛毛雨你先咨询一下专管员，能否先做进项税额转出，然后全额抵扣

毛毛雨：回复彩丽老师 3月末刚从税控盘上勾选认证的，这个勾选认证还能取消不

彩丽老师：回复毛毛雨已经勾选认证的发票不能取消

阳光：回复张艳老师 月末：应交税费--应交增值税（税款减免）怎么做？

张艳老师：回复阳光不用管，正常计算是否缴纳增值税就可以。如果缴纳增值税，做一笔 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税

涵涵：回复bamboo老师 红字就是负数对吗？

bamboo老师：回复涵涵红字就是负数 对的

涵涵：回复bamboo老师 下月填申报表时把这项列出来，对吗？

bamboo老师：回复涵涵是的 月填申报表时把这项列出来

铃：回复meizi老师 老师，一般纳税人！

meizi老师：回复铃金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用   280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280    不看金额。 看分录就行了。   

铃：回复meizi老师 老师，请问申报表要怎么报？

meizi老师：回复铃 你好；   一般纳税人的话；   根 一般纳税人1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在只是第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写

铃：回复meizi老师 谢谢老师回复！

meizi老师：回复铃没事的 ；  希望能帮到你   

冰雪：回复meizi老师 抵减时候 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用-税控盘技术服务费

meizi老师：回复冰雪你好。 是的。 就这样挂 

冰雪：回复meizi老师 请问老师，是这样做吗？

冰雪：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复冰雪是的。分录是对的。 你如果系统识别不了 管理费用做贷方。 你做借方管理费用负数处理即可   

sincere：回复邹老师 是一般纳税人

邹老师：回复sincere你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

菡萏：回复邹老师 然后这个减免税额在之后结转增值税的时候怎么做？

邹老师：回复菡萏你好，借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）