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地方教育费附加的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 简单的帅哥 发表的提问：
收到去年7月退回的附加费（教育及地方教育附加），会计分录？谢谢！！
您好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
16楼
2022-12-12 07:45:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的航空 发表的提问：
你好，收到1月跟2月的教育费附加跟地方教育费附加的退税（未满10万免附加税）的退税退回银行怎么做会计分录
做 交时相反的分录 就好
17楼
2022-12-12 08:40:05
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 粗暴的麦片 发表的提问：
我们5月份收入低于10万，缴纳了教育费附加和地方教育费附加，5月份有计提的，这个月退回了退款，请问会计分录怎么做呢
你好同学，作为营业外收入处理就可以。
18楼
2022-12-12 09:46:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
地方教育费附加和水利建设专项收入 应该如何计提，如何实缴，如何结转呢？求会计分录
你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——地方教育费附加，水利基金 缴纳 借；；应交税费——地方教育费附加，水利基金 贷；银行存款
19楼
2022-12-12 10:56:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ homyun 发表的提问：
请问减免的教育费附加和地方教育费如何做会计分录？
您好，一般情况下，减免的教育费附加和地方教育费，不做账务处理的。
20楼
2022-12-12 12:13:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
老师现在不是地税有减免的政策吗，那教育费附加，地方教育费附加什么的怎么做会计分录呢，麻烦老师写一下
如果减免了就不用做计提的分录 如果不减免，按平时计提的分录处理 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加，地方教育费附加
21楼
2022-12-12 16:10:40
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 老师，减免的部分不需要做到营业外收入吗，就直接不做处理？
2022-12-12 16:34:40
邹老师：回复妈妈爱菠菜不用做计提，计提了也是要冲销营业税金及附加
2022-12-12 16:52:57
妈妈爱菠菜：回复邹老师 就是符合政策的减免就无需做会计上的处理，这样理解对吗
2022-12-12 17:17:43
邹老师：回复妈妈爱菠菜是的
2022-12-12 17:46:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
这个月收到几笔17.18年教育费，及地方教育费附加的退税，请问如何正确做会计分录
你账上有以前年度损益调整这个科目么？
22楼
2022-12-12 16:37:11
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阳光：回复maize老师 有滴
2022-12-12 16:53:31
阳光：回复maize老师 年度损益这个科目调整？没明白
2022-12-12 17:19:52
maize老师：回复阳光借银行 贷应交税费，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润，这个是代替以前年度损益
2022-12-12 17:31:42
阳光：回复maize老师 如果教育费附加没有调整过那现在要怎么处理呢
2022-12-12 17:57:46
阳光：回复maize老师 没有调整过以前年度损益的话
2022-12-12 18:24:30
maize老师：回复阳光你现在是收到之前年度退的费用啊
2022-12-12 18:46:58
阳光：回复maize老师 也就是说收到以前的，都是需要涉及到年度损益这个科目是吗
2022-12-12 19:09:16
maize老师：回复阳光是的，损益科目以前年度才使用这个
2022-12-12 19:24:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿真 发表的提问：
地税直接减免的水利基金及地方教育费附加用不用作会计分录
你好！不用交就不用做分录。也不用计提。
23楼
2022-12-12 16:44:18
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阿真：回复宋生老师 老师个税申报表中的收入是写扣了保险后金额还是没扣保险的金额。另外有的老师说不交的税费应转营业外收入中的减免税款，
2022-12-12 17:11:09
宋生老师：回复阿真您好！个税申报的时候，先填没扣的，然后有一列是填扣的保险的金额。 你可以不计提，或者计提了转入营业外收入
2022-12-12 17:40:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 坚信 发表的提问：
税局退回16年，17年度多交的教育费附加个地方教育费附加会计分录怎么写
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
24楼
2022-12-12 16:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 活泼的美女 发表的提问：
政策性退回2016年地方教育费附加会计分录什么做
你好!借银行存款 贷营业外收入-税收减免
25楼
2022-12-13 15:40:15
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附件 如何做会计分录 需要计提吗
借：以前年度损益 贷：应交税费－城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 您都补交了，还怎么计提啊
26楼
2022-12-13 15:50:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
老师你好，计提税金及附加的城建税教育附加费和地方教育附加费的会计分录怎么做
同学你好 借税金及附加 贷应交税费
27楼
2022-12-13 16:09:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 糖果妹 发表的提问：
老师好，上一年度的企业教育费附加及地方教育费附加多缴退税怎么做会计分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
28楼
2022-12-13 16:29:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 滞纳金 如何做会计分录 已经用现金支付
借；应交税费 ——城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷；库存现金
29楼
2022-12-13 16:53:59
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杜鑫：回复邹老师 @邹老师：老师我是不是要做三笔分录 第一个会计分录： 支付的时候借：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷：库存现金 第二个会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 第三个会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
2022-12-13 17:19:09
邹老师：回复杜鑫你好，是的
2022-12-13 17:38:19
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 光泽开源万贤娇 发表的提问：
老师，您好！2019年7月收到2018年度的教育费附加和地方教育费附加的退税，如何做会计分录？
你好，放到营业外收入。
30楼
2022-12-14 15:37:56
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