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地方教育费附加的会计分录
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 哭泣的鼠标 发表的提问：
退回去年的教育费附加、地方教育费附加怎么做分录
借：应交税费-教育费附加 红字 -地方教育费附加 红字 借：银行存款
61楼
2022-12-24 15:07:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 明亮的蜡烛 发表的提问：
电子退库，付款人：待报解预算收入，询问税务局，税务局说是2018年的教育费附加及地方教育费附加，咨询：会计分录怎么做？
借应交税费贷前以前年度损益的 借以前年度损益调整贷利润分配 借银存贷应交税费
62楼
2022-12-24 15:35:59
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明亮的蜡烛：回复郭老师 直接借银行存款，贷利润分配。可以吗？
2022-12-24 16:00:33
郭老师：回复明亮的蜡烛你好，可以的，不过体现不出退税
2022-12-24 16:10:42
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
老师，我想问你关于退税的事。就是我公司去年8月的教育费附加和地方教育费附加由于当月销售额不超过10万免收教育费附加和地方教育费附加，所以今年8月把去年8月的教育费附加和地方教育费附加退回来，这个会计分录怎么写？
借：银行存款 贷:税金及附加
63楼
2022-12-25 13:53:25
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K14614456398914：回复佟老师 结转本年利润税金及附加在借方。填利润表税金及附加是负数。利润表报税报不上
2022-12-25 14:15:14
佟老师：回复K14614456398914你这个月没有发生税金及附加吗？那你做借方负数列式
2022-12-25 14:34:12
K14614456398914：回复佟老师 这个月没有发生税金及附加，只有这笔退款，怎么做借方负数列式
2022-12-25 14:50:26
佟老师：回复K14614456398914借:银行存款 借:税金及附加（负数）
2022-12-25 15:14:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 粗心的小伙 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
64楼
2022-12-25 14:16:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 梦 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加减免怎么做分录
你好 可以直接不做的
65楼
2022-12-25 14:41:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Nancy 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加可以不做分录？
你好，是的，按减免之后实际需要交纳的金额做计提，扣缴分录就是了
66楼
2022-12-25 15:08:07
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 英俊的学姐 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模企业，收到去年多缴的附加税：地方教育费和地方教育费附加会计分录怎么做，谢谢！
这个直接计入公司的营业外收入处理。
67楼
2022-12-25 15:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好！7-9月收入没有达到30万，由于报税人员失误申报了城市维护费、教育附加和个地方教育附加费，请问老师退回的附税款已进公司账户，具体会计分录怎么做？谢谢！
借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费
68楼
2022-12-26 14:53:53
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蓝色多瑙河：回复郭老师 那么应交税费贷方怎么冲销？
2022-12-26 15:22:46
郭老师：回复蓝色多瑙河没有余额的 第一个分录借方余额 第二个贷方余额
2022-12-26 15:46:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
69楼
2022-12-26 15:09:34
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左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2022-12-26 15:37:09
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2022-12-26 16:03:26
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2022-12-26 16:16:46
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2022-12-26 16:30:43
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2022-12-26 16:40:58
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2022-12-26 17:08:48
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七日，缴纳上月增值税，所得税，城建税，教育费附加和地方教育经费附加，会计分录
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
70楼
2022-12-26 15:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 果实 发表的提问：
地方性教育附加怎么做会计分录
借税金及附加贷应交税费、教育附加 借应交税费贷银行存款。
71楼
2022-12-27 14:30:34
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果实：回复郭老师 外地预交税款怎么记账？
2022-12-27 15:00:16
果实：回复郭老师 下月出来实缴税金怎么冲回
2022-12-27 15:12:43
郭老师：回复果实借应交税费预交增值税附加税，贷银行存款 月末再计提。
2022-12-27 15:29:37
果实：回复郭老师 计提按实际的计提吗？
2022-12-27 15:48:35
果实：回复郭老师 我预计了15000增值税及附加，按发票应该交13000元增值税及附加，差额留底，怎么记凭证？
2022-12-27 16:17:53
郭老师：回复果实借预交增值税贷，银行存款，这个是缴纳的增值税。你需要交多少增值税？借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税次月借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税预交增值税借方有余额表示，留着以后抵扣的。
2022-12-27 16:40:43
郭老师：回复果实借税金及附加贷，应交税费借方有余额，表示你们多缴纳的附加税。
2022-12-27 16:57:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
2月份的教育费附加和地方教育费附加已经计提了，由于有减免，3月份就没有扣款，那三月份怎么做着一笔分录
你好，把2月份计提的冲回。
72楼
2022-12-27 14:51:55
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奔奔：回复月月老师 那分录呢
2022-12-27 15:12:45
月月老师：回复奔奔你好 借：税金及附加 负数 贷：应交税金-城建税 负数 怎么计提，怎么冲回。
2022-12-27 15:28:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
教育费附加贷方有余额0.02，地方教育费附加借方有余额0.01.分录怎么写，把它调平
您好，是因为什么原因产生的差额？
73楼
2022-12-27 15:11:14
全部回复
泡沫：回复玲老师 计提不对
2022-12-27 15:28:12
玲老师：回复泡沫你好多计提的可以红冲少计提的可以补计提，
2022-12-27 15:52:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师请教下，收到上月退回的地方教育费附加，付款人是待报解预算收入，因当月销售未满10万退回的，分录怎么做？
借银行 贷应交税费，借税金及附加负数，贷应交税费 负数
74楼
2022-12-27 15:23:06
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学徒：回复maize老师 老师，第二步是什么意思呢，冲销多计提的吗？
2022-12-27 15:36:18
maize老师：回复学徒是的，或者是你做借应交税费 贷营业外收入
2022-12-27 16:02:36
学徒：回复maize老师 我这样做的话，在余额表上，是营业附加贷方有余额
2022-12-27 16:29:54
maize老师：回复学徒你结转损益啊，需要结转损益最后余额是0
2022-12-27 16:57:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 江赫MM. 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加怎么计提，怎么交，分录列式
您好 您本月应交增值税10000元 借：税金及附加——城建税 10000*0.07=700 税金及附加——教育费附加 10000*0.03=300 税金及附加——地方教育费附加 10000*0.02=200 贷：应交税费——应交城市建设维护费 700 应交税费——应交教育费附加 300 应交税费——应交地方教育费附加 200
75楼
2022-12-27 15:29:59
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