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规范会计行为调整会计关系
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 湖苇荫 发表的提问：
上任会计2016年6月份录多成本422633.54元，帮我看看做的调整对不对?
等于成本增加、利润减少了
136楼
2023-01-30 13:37:06
全部回复
方老师：回复湖苇荫不对，我看到的是成本减少，利润增加了。 调整分录的第一笔不要。 然后再做一笔 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得阁 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-01-30 13:49:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ cindycm 发表的提问：
原来会计把上个月没开票的做了收入，我这个月开了票，账上应该怎么调整
你好，需要把上个月的无票收入红冲，然后根据开具发票做收入分录
137楼
2023-01-30 13:45:38
全部回复
cindycm：回复邹老师 可是这张票是金蝶系统从销售模块自动生成的，销售模块又该怎么调整呢
2023-01-30 14:15:14
邹老师：回复cindycm你好，需要在销售模块做一笔销售负数信息录入，从而把之前的无票收入红冲
2023-01-30 14:26:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阿狸 发表的提问：
老师，我要调整这笔分录是直接冲红就行了吗？之前的会计做重复了。
你好，之前重复了就做相反分录（正数）冲销就是了 借；预付账款——某某明细，贷；以前年度损益调整——主营业务成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本 ，贷；利润分配——未分配利润
138楼
2023-01-30 14:03:43
全部回复
阿狸：回复邹老师 嗯嗯。
2023-01-30 14:16:25
邹老师：回复阿狸祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 14:45:10
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
我公司财务软件里有以前年度损益调整科目，应该是试用的是会计准则吧？那税务系统里显示小企业会计准则，怎样更改？企业所得税汇算清缴与填整的税金有关系吗？
你好 我公司财务软件里有以前年度损益调整科目，应该是试用的是会计准则吧？-----这个可能是，也有可能是会计自己添加的以前年度损益调整科目（单机版的很多可以自己添加） 要是金蝶用友 可以到系统管理那看下账套修改 看下会计准则是什么
139楼
2023-01-30 14:26:58
全部回复
来来老师：回复shmilyxin030701我公司财务软件里有以前年度损益调整科目，应该是试用的是会计准则吧？----- 分两种 一种是换财务软件 小企业会计准则比较简单 二是去税局做财务制度变更
2023-01-30 14:53:54
来来老师：回复shmilyxin030701企业所得税汇算清缴与填整的税金有关系吗？---这个可能文字理解偏差 可以再详细描述一下吗
2023-01-30 15:19:15
shmilyxin030701：回复来来老师 那要是用友软件从哪里能看出来？报表显示企快，是企业会计准则吗？税务系统选择的会计准则不一致，跟缴纳的税金有关系吗？
2023-01-30 15:34:50
来来老师：回复shmilyxin0307011税金缴纳和会计准则无关 因为税金是按税法来的 2桌面的【系统管理】用账套主管身份进入账套 选择修改账套 但不用真修改 可以看出企业的会计准则 3但是会计准则影响一些处理科目 和财务报表
2023-01-30 15:54:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 红叶 发表的提问：
这就是前任会计做的虚假账目，账实不符的 ，所以现在需要调整
您好！调整的话也需要你知道真实的是怎么样的，才能调。 就比如这个工资，真实是什么样的呢？不可能一个单位一个人也没有，一个人的工资也不做吧。
140楼
2023-01-31 13:49:27
全部回复
红叶：回复宋生老师 他是一个老板同时注册了两个公司，而这个公司就是空壳公司，没有收入没有人员，正常情况报税应该是零申报，但前会计每月都报了工资，所以形成了管理费用，就造成净资产是负债。但实际情况是银行账户里有资金。会计报表里反应的净资产却是负数
2023-01-31 14:06:37
宋生老师：回复红叶您好！银行账户有资金如果做进去了，也不会是负数的。 另外，不可能没有人员的。就算是空壳公司，你在账上面也不能是0人员。最多是一个人在几个公司做事而已。
2023-01-31 14:25:26
红叶：回复宋生老师 这是公司的会计报表，你看看报表后再告诉我如何把净资产调整过来吧，您上面的回答不是在回答我的问题，而是在说不可能出现这种情况。那您看看报表再回答吧。如果是正规做账就不会有这些 问题 了
2023-01-31 14:47:23
宋生老师：回复红叶您好！确实是。你说的对。我想说的是，你要调表，就要调整之前的分录，比如他做了工资，那工资的钱是怎么来的，就补这个资金来的分录。如果你银行有钱，就做银行的钱是怎么来的分录。把这些都补上之后，这个表自然就不会是负数了。 还有另一种方法，就是你这个表本来就是随便写的，那就无所谓了，你也随便写个向投资人借款就行了，来增加公司的资产。它也能解决您的问题。
2023-01-31 15:15:04
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小草 发表的提问：
这是我去年底的，今年调整回来，但是2019开始做预算会计，还不是很明白预算会计，这个怎么办？
预算会计是权责发生制选择，根据实际支付情况做账务处理。你上一年的超支用今年的预算资金支付是这样对吧！预算会计要做支出。建议你去买一本政府会计制度实务详解一书学习下。这是制度规定的。
141楼
2023-01-31 13:58:55
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
请问哪里出现了会计差错，会计调整的分录该怎么写呀
您好，银行有追索权，所以不能减少应收账款。取得银行的资金按借款处理。
142楼
2023-01-31 14:16:53
全部回复
能干的冥王星：回复小林老师 那会计调整的分录该怎么写呀
2023-01-31 14:31:38
小林老师：回复能干的冥王星您好，参考分录：借：营业外支出-20贷：应收账款-1130 短期借款1110。
2023-01-31 14:44:01
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 虚幻的柜子 发表的提问：
会计调整分录题型案例分析
1、 借：应收账款 5 贷：预收账款 5 借：其他应收款 8 贷：预付账款 8 2、见以下图片。
143楼
2023-01-31 14:23:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 書童 发表的提问：
新接手一家企业，如果以前会计做的账又错又乱，没办法一一调整，该怎么办呢？
你好，这个以前做账乱是以前财务的责任，但是为了以后的规范账务处理，只能每个科目检查调整了
144楼
2023-02-01 13:25:22
全部回复
書童：回复冉老师 票据有的都丢了。还有去年几个月的根本没入账。然后就直接年底结账了。那该怎么办呢？
2023-02-01 13:47:21
冉老师：回复書童没入账的要补入账了
2023-02-01 14:11:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
有一个人补缴了一个月的社保，以前的会计没有把个人部分扣回来，我现在要怎样调整，今年的有，去年的也有这种情况
你好！做工的时候扣回来
145楼
2023-02-01 13:50:09
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 钱我已经扣了，账面上怎么调，18年的账上钱已经扣回来了，那人还在职；17年的账上那人离职啦
2023-02-01 14:18:59
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！扣回来就做原分录的红字凭证冲回来
2023-02-01 14:34:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大个女 发表的提问：
老师，这里面因为会计差错调整的分录，是多了还是少了？
是之前的支出少了，现在调多
146楼
2023-02-01 14:05:54
全部回复
大个女：回复陈诗晗老师 在预算会计是调增，在财务会计中是调减，是不？
2023-02-01 14:45:23
陈诗晗老师：回复大个女你这里，如果是调增，就是 贷 银行存款 或 资金结存 如果是调减，就是借 资金结存 或银行存款。 你这里调增调减，只是借贷方向 差异。
2023-02-01 15:04:03
大个女：回复陈诗晗老师 为什么调增是贷：银行存款的？
2023-02-01 15:31:57
陈诗晗老师：回复大个女你之前少列了支出现在你把这个支出这一部分给他补上来。你支出补上来调整的话，你不就是钱减少了吗？
2023-02-01 15:50:22
大个女：回复陈诗晗老师 哦哦，明白，谢谢老师
2023-02-01 16:15:11
陈诗晗老师：回复大个女不客气，祝你学习愉快
2023-02-01 16:41:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，会计实务第五章中，权益法追溯调整法是什么意思
你好，追溯调整法是指对某项交易或事项变更会计政策,视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策,并以此对财务报表相关项目进行调整的方法
147楼
2023-02-01 14:23:59
全部回复
静诗思：回复紫藤老师 老师，追溯调整法就是调整长期股权投资的成本吗
2023-02-01 14:50:27
静诗思：回复紫藤老师 老师，是不是只有权益法下需要追溯调整，长投的的成本，损益的调整
2023-02-01 15:04:04
紫藤老师：回复静诗思是的，因为核算方法的变化，需要从新来一遍
2023-02-01 15:23:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 单身的蓝天 发表的提问：
会计报表的重分类调整
您好，会计报表重分类一般指的是往来账科目按实际明细科目余额方向填写，比如应收账款的贷方余额明细科目就要填写在预收账款里面。
148楼
2023-02-02 13:10:28
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 樱桃小兔子 发表的提问：
老师，问下1、3的会计调整具体分录怎么做？
借，银行存款 贷，长期股权投资 投资收益 借，长期股权投资～成本 贷，长期股权投资 投资收益
149楼
2023-02-02 13:19:47
全部回复
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 1的分录不是在个别报表中做的吗？为什么又出现在合并报表中
2023-02-02 13:56:15
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子你这个合并报表是相当于整体出售处理 个别报表是卖多少做多少
2023-02-02 14:10:07
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 没懂老师，为啥合并报表要按全部卖了处理啊？
2023-02-02 14:26:24
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为你不构成控制就不存在合并报表，所以按全部处置
2023-02-02 14:43:08
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 个别报表已经卖出一部分了，合并报表调整是把剩余部分也卖出？
2023-02-02 15:08:52
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子是的，合并报表相当于整体出售
2023-02-02 15:19:30
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 老师我懵圈了，为啥合并报表把剩余部分卖掉了。咋2号又说要把剩余按公允价值重新计量？
2023-02-02 15:48:32
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为在河边报表里面，如果说你不能够控制被投资方，你就不用编制合并报表。你出事了一部分之后也不能够达成控制，那么你的合并报表就不存在了，所以说在合并报表里面是相当于整体出售来进行处理。
2023-02-02 15:59:18
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
根据会计法律制度的规定，下列各项中属于会计人员回避制度中的直系亲属的有（　）。 A、夫妻关系 B、直系血亲关系 C、三代以内的旁系血亲 D、配偶亲关系
直系亲属包括夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系
150楼
2023-02-02 13:43:57
全部回复
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