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规范会计行为调整会计关系
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
领导已经写好了要调整的会计科目和金额，但是还是不知道在哪里调是18年的账
详细的描述一下您的问题。
286楼
2023-03-19 14:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 白活阿德 发表的提问：
新的小会计准则取消了提前年度损益调整，那现在要用到这个科目怎么办
你好。用利润分配这个科目
287楼
2023-03-20 11:59:11
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白活阿德：回复郭老师 具体的分录怎么做呢
2023-03-20 12:29:42
郭老师：回复白活阿德具体的什么业务的，
2023-03-20 12:53:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 米色月亮 发表的提问：
老师，请问4月份的会计科目，往来账供应记错了，6月份怎么调账呢？直接调整往来科目吗？
你好，直接调整往来就可以了，具体的是哪个科目？
288楼
2023-03-20 12:26:07
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米色月亮：回复郭老师 预付账款
2023-03-20 12:47:00
郭老师：回复米色月亮借预付账款正确的代预付账款错误的。
2023-03-20 13:03:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
领导已经写好了要调整的会计科目和金额，但是还是不知道在哪里调是18年的账应该从哪里开始呢
你好！具体什么业务？在19年做账务处理吧
289楼
2023-03-20 12:53:58
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 扬 发表的提问：
以前会计做的16年的工资有一下问题，我想现在做调整，我不知道会计分录怎么做
多计提了就应该冲减费用，说明应付职工薪酬还有贷方余额，调整分录，借：应付职工薪酬 贷：管理费用或销售费用。 少计提了应该补提费用，说明应付职工薪酬还有借方余额，调整分录，借：管理费用或销售费用 贷：应付职工薪酬。
290楼
2023-03-21 12:12:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 水墨xxamm 发表的提问：
老师，我想问下我去年做的账有点问题，但是已经结账了，就是我们开的发票有几张是税务会计当时作废的，但是我不知道，所以做到收入里面了，今年要怎么调整呢？要在备用账套里改？？
一般是在备份账套修改，然后今年的数据重新录入 个人建议做完帐要与申报表比对，收入，销项税额，进项税额是否正确
291楼
2023-03-21 12:21:39
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水墨xxamm：回复邹老师 那可是去年的账还是原来的样子，是可以的吗？
2023-03-21 12:42:13
邹老师：回复水墨xxamm修改了怎么还会是原来的样子呢
2023-03-21 12:55:42
水墨xxamm：回复邹老师 老师您说的备份账套是指什么呢？
2023-03-21 13:15:14
邹老师：回复水墨xxamm就是去年年末结账之前的帐套文件的拷贝文件
2023-03-21 13:36:13
水墨xxamm：回复邹老师 我有点不明白 在那里面改有什么作用呢 那只是一个备份啊 我从账里查的时候 还是错误的啊
2023-03-21 13:51:17
邹老师：回复水墨xxamm今后就沿用修改后的帐套
2023-03-21 14:12:02
水墨xxamm：回复邹老师 沿用修改后的账套是指修改过期初余额的账套是吗？因为其他的改动都是在备份账套里
2023-03-21 14:22:20
邹老师：回复水墨xxamm是的，就是用备份账套 然后后面发生的业务都是用这个备份账套
2023-03-21 14:42:07
水墨xxamm：回复邹老师 老师 ，不好意思，因为不太明白我追问一下，1、我如何沿用这个备用账套？备用账套是以一个文件的形式存放在我的D盘里的，要导进来吗？？2.我再确认一下是可以修改期初余额改成正确的是吧？
2023-03-21 14:58:51
邹老师：回复水墨xxamm就是不用现在这个错误的帐套，用备份的帐套，打开软件选择这个备份的帐套文件就是了 可以的，因为你前面的数据是错误的
2023-03-21 15:26:45
水墨xxamm：回复邹老师 老师，那年底的报表数据跟账上就不一样了吧
2023-03-21 15:53:56
邹老师：回复水墨xxamm报表重新按照修改后的帐套打印一份
2023-03-21 16:08:59
水墨xxamm：回复邹老师 老师那1、这样就跟报所得税的报表不一样了可以吗？2、可以通过反结账修改吗？3、不修改备用账套直接改期初余额行吗？或者通过2016年1月调账可以吗？
2023-03-21 16:29:14
邹老师：回复水墨xxamm因为你所得税的申报表是错误的 有的软件跨年了是不可以反结账的 不可以修改期初余额 因为收入属于15年，在1月份调整也只能通过以前年度损益调整
2023-03-21 16:49:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ remget 发表的提问：
怎么面试费用会计，不太熟悉财税调整可以么？
你好，可以看下面试的课程哦
292楼
2023-03-21 12:43:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
不一致的原因是，调整错误的会计分录导致的
你好，不管你做什么分录，这两个地方的数据是一定相符的 你做以前年度损益调整，是不影响利润总额 的
293楼
2023-03-21 12:53:59
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～疙瘩宝贝～：回复邹老师 我当时写的会计分录错了
2023-03-21 13:18:21
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 不影响利润总额，因为错误的分录，影响了管理费用
2023-03-21 13:46:01
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，贷方不应当是管理费用，而是其他的科目
2023-03-21 13:56:40
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：那老师怎么办啊？
2023-03-21 14:13:13
邹老师：回复～疙瘩宝贝～先把这个错误的分录冲销，然后做正确的更正分录
2023-03-21 14:23:58
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：调整是16年6月份调整的，改到6月份，还是改到12月份，老师一样一改，和之前 送给税务的所得税季报的利润总额就不一样了，税务会追究吗？
2023-03-21 14:44:49
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，在现在做更正分录
2023-03-21 15:11:32
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：现在做更正分录，那我报的16年的汇算清缴的利润还是对不上啊？
2023-03-21 15:22:48
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你按你利润表 的数据申报，怎么会对不上呢
2023-03-21 15:40:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Live for yourself 发表的提问：
上年会计科目和金额错了，如何调整？
直接调整正确即可，涉及损益科目用以前年度损益调整科目代替即可
294楼
2023-03-22 11:25:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 平淡的美女 发表的提问：
去年工资做账多做了1分钱，造成账面金额和银行金额对不上，今年想调整过来，该怎么调整？会计分录怎么做？
您好 请问您现在应付职工薪酬科目贷方多了一分钱么
295楼
2023-03-22 11:38:23
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 欢喜的泥猴桃 发表的提问：
附有销售退回条件的销售 赊销实现收入时 到期收款时 预计退货率调整时 如果调低退货率 如果调高退货率 退货期满时 如果退货率与预计相同： 如果退货率低于预计标准： 如果退货率高于预计标准： 的会计分录怎么写？
正常是这样的账务处理，就是赊销实现的收入，扣减一定的退货比例，列支收入处理。 当退货率与预计的数据相同，那么做的收入就是对的。 如果是退货率低于预计标准，实际上是少确认了收入，需要补做收入处理。 对于是退货率高于预计标准，实际上是前期多确认了收入期，需要冲减前期的收入处理。 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务收入 贷： 库存商品 如果是补做收入，就是上述的分录全部用正数列支。如果是冲减收入，就是上述的分录全部用负数列支。
296楼
2023-03-22 12:06:56
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欢喜的泥猴桃：回复江老师 那如果退货率与预计相同的怎么写？
2023-03-22 12:44:10
江老师：回复欢喜的泥猴桃退货率与预计相同，就是你已经按准确的金额做了收入，也是上述的分录。全部是正数确认的收入数据。 按正确的收入做了收入的数据，不用更改了。
2023-03-22 12:59:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 有爱^O^有梦 发表的提问：
老师您好，今年1月份的房租，因去年12月就已经开票，所以把今年1月的房租记账到了去年12月，需要做调整吗？如果需要，会计分录应该怎么写呢？
12月份做到了管理费用吗？
297楼
2023-03-22 12:29:04
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有爱^O^有梦：回复郭老师 对的～
2023-03-22 13:06:01
郭老师：回复有爱^O^有梦一月份借应付贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 借管理费用贷应付帐款
2023-03-22 13:16:01
郭老师：回复有爱^O^有梦汇算清缴管理费用调增
2023-03-22 13:29:23
有爱^O^有梦：回复郭老师 假如房租7000元 第一步： 借：应付账款 7000 贷：以前年度损益调整 7000 第二步： 借：以前年度损益调整 7000 贷：利润分配—未分配利润 7000 第三步： 借：管理费用 7000 贷：应付账款 7000 这样对吗？ 这个里面为什么会用到应付账款？
2023-03-22 13:42:11
郭老师：回复有爱^O^有梦你好是 你又没退钱对方也没给你退钱，只是过渡。
2023-03-22 14:10:06
有爱^O^有梦：回复郭老师 老师，就是这个房租还涉及到有进项税，进项税应该怎么操作呢？
2023-03-22 14:20:38
郭老师：回复有爱^O^有梦第三步，借管理费用进项贷应付账款。
2023-03-22 14:38:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
16年6月份到17年12月份有一个品名入库错误，之前的会计算错了，我现在应该怎么调整呢，会计分录怎么做呢？
借；库存商品——正确明细 贷；库存商品——之前入错的明细
298楼
2023-03-22 12:50:59
全部回复
奶茶：回复邹老师 老师，这是别人提问的回答，我这个跨年了跟跨月是不一样的操作吗？ 两个回答不一样呢，我按照哪一个操作呢？
2023-03-22 13:35:39
邹老师：回复奶茶你好，两种方法都是可以，我这个只是做了一笔综合调整分录，结果与这个老师的是一样的
2023-03-22 14:01:09
奶茶：回复邹老师 比如会计分录是：借：库存商品 4600 贷：商品采购 3800 、商品采购-运费 260、 商品采购-保险费180、商品采购-关税 190、商品采购-消费税 170 。由于计算错误，从16年6月份到17年11月份的入库，库存商品和商品采购都虚增大约120元，我现在需要怎么调整做分录呢？
2023-03-22 14:16:50
邹老师：回复奶茶借；银行存款等科目 贷；库存商品 120
2023-03-22 14:43:53
奶茶：回复邹老师 老师 不是这个意思啊，我想问的是入库这部分怎么调整，和银行存款、库存现金没有关系的，就是入库成本虚增了，怎么调整呢？
2023-03-22 14:54:25
邹老师：回复奶茶你好，做你之前入库的相反分录，金额就是120
2023-03-22 15:09:27
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ‘’最初的……” 发表的提问：
老师 我想问一下 应收应付不对 后和对方单位核对了后 怎样调整公司的账 主要是v不知道会计分录
你好，那你具体是多了还是少呢
299楼
2023-03-23 12:44:30
全部回复
‘’最初的……”：回复小云老师 有多的  也有少的
2023-03-23 13:00:33
小云老师：回复‘’最初的……”借应收账款  贷主营业务收入 应交税费，或反分录 借原材料等  贷应付账款，或反分录
2023-03-23 13:21:08
‘’最初的……”：回复小云老师 多谢老师哈
2023-03-23 13:45:07
小云老师：回复‘’最初的……”不客气，祝你工作顺利
2023-03-23 14:06:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 和谐的楼房 发表的提问：
老师，年末调整差额的会计分录怎么编制？
你调整什么差额的会计分录
300楼
2023-03-23 12:51:00
全部回复
和谐的楼房：回复朴老师 分摊制造费用全年实际发生额与计划累计分配额的差额
2023-03-23 13:30:02
和谐的楼房：回复朴老师 计算出来了
2023-03-23 13:54:34
和谐的楼房：回复朴老师 不会写会计分录
2023-03-23 14:06:20
朴老师：回复和谐的楼房借制造费用贷原材料
2023-03-23 14:24:53
和谐的楼房：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 14:50:04
朴老师：回复和谐的楼房满意请给五星好评，谢谢
2023-03-23 15:08:24
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