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规范会计行为调整会计关系
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 生动的草莓 发表的提问：
新会计制度为什么要实行平行记帐？财务会计和预算会计有什么联系和区别？预算会计有什么意义？
您好，给你个链接，您解读一下http://www.sohu.com/a/320093804_120114550
241楼
2023-03-05 14:56:58
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前年度多计提工资，调整，会计分录如何写？相关费用类用不用冲销？
你好！借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（差额红字）贷：应付职工薪酬（差额红字） 红字相当于冲减费用。
242楼
2023-03-05 15:13:33
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 慈祥的老虎 发表的提问：
会计科目与会计要素之间的关系如何？
会计要素是会计对象的具体化，可分为六大要素，会计科目是会计要素的具体分类，会计科目和账户可通用。
243楼
2023-03-05 15:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
行政机关购买的空调,如何做会计分录
借；固定资产 贷；非流动基金 借；事业支出 贷；银行存款等科目
244楼
2023-03-06 12:12:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
进口货物，关税，增值税，汇兑损益，整个一系列会计分录怎么做？
借，库存商品，含关税金额 应交税费～增值税 贷，应付帐款 借，应付帐款 贷，银行存款 财务费用，或在借方
245楼
2023-03-06 12:29:52
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 妩媚的星月 发表的提问：
2012年销售成本多转10万，应纳税所得额为-120万元，企业自行在2013年1月借：原材料10万，贷：利润分配-未分配利润10万，2013年4月企业在进行2012年汇算清缴未进行相关的纳税调整，请问：2014年在进行2013年汇算清缴时如何操作为好？根据现行小企业会计准则的处理办法，进行上年相关损益类调整可以直接计入当年的相关事项，如果这样操作，增加当年利润10万，并和当年账面利润5万元，合计15万元，用以弥补以前年度亏损，税务部门会认可吗？要不进行相关的税收和会计差异调整？
税务是不认可的，税务和会计上的处理对以前年度调整是有差异的，需要按税务进行差异调整。不过你上年是亏损，调整后还是亏损，税局一般会认同企业的处理方式，在2013年处理。
246楼
2023-03-06 12:53:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 清脆的向日葵 发表的提问：
预付账款调整为应付账款会计分录怎么做
您好 借 预付账款 贷 应付账款
247楼
2023-03-06 13:07:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 梦 发表的提问：
在会计基础和法规里面中文大写关于正（整）的区别
你好，一般是用整
248楼
2023-03-06 13:20:58
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梦：回复邹老师 老师我是说基础和法规中到哪里要写整？法规是角就不用写了，那基础呢？
2023-03-06 13:53:15
邹老师：回复梦你好，如果分数是0，可以写**角整
2023-03-06 14:14:27
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：2020年计多了一笔个税扣缴的会计分录、漏记了1笔银行结息会计分录、1笔收入会计分录，导致银行存款余额和实际对不上，这个账调整可以在2021年调整吗？如果可以，怎么调整？如果不可以，需要怎么处理？
您好。放在2021年里面去
249楼
2023-03-07 12:57:04
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思顿乔老师：回复Moon你们结账之前 不对一下银行存款的么
2023-03-07 13:39:08
Moon：回复思顿乔老师 之前没有经验，忘记对了。直接在2021年里面调整就可以了是吗？借：银行存款 贷：应交税费-个税  借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 借：银行存款 贷：预收账款，这三笔，在2021年里面这样补可以吗？
2023-03-07 14:03:16
思顿乔老师：回复Moon收入，怎么这样做分录呢
2023-03-07 14:30:26
思顿乔老师：回复Moon多计了一笔个税，然后您的分录银行存款 还在借方，意思就是更多
2023-03-07 14:42:57
Moon：回复思顿乔老师 银行扣缴个税扣款，借：应交税费-个税 贷：银行存款，这笔重复做了分录，不是要冲销吗？
2023-03-07 14:53:35
思顿乔老师：回复Moon您好，是的，您做的无误
2023-03-07 15:13:59
Moon：回复思顿乔老师 有两笔收入，一笔是银行结息，一笔是客户预付款
2023-03-07 15:31:09
思顿乔老师：回复Moon您好。确认了收入，就需要做应交税费增值税
2023-03-07 15:42:26
思顿乔老师：回复Moon假如仅仅只是预付款那么就做预收账款
2023-03-07 16:03:55
思顿乔老师：回复Moon您好。请问还有什么可以帮您
2023-03-07 16:31:52
Moon：回复思顿乔老师 没有了，谢谢老师的耐心解答
2023-03-07 16:44:26
思顿乔老师：回复Moon好的祝您学习愉快共同成长
2023-03-07 17:02:07
思顿乔老师：回复Moon假如没有的话，请给五星好评
2023-03-07 17:17:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 乐不可支 发表的提问：
初级会计师和初级会计证有什么关系
你好，是一个证书的两个叫法
250楼
2023-03-07 13:02:09
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乐不可支：回复暖暖老师 是指初级会计证书吗
2023-03-07 13:30:08
暖暖老师：回复乐不可支是的，就是初级会计洗证书
2023-03-07 13:54:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目与会计要素之间的关系如何？
会计科目是会计要素的载体与运用
251楼
2023-03-07 13:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 善良的铃铛 发表的提问：
财务会计和预算会计的差异项如何调整？
预算会计收付实现制，对预算资金核算 财务会计权责发生制 有差异是正常的 你调整的差异是什么原因导致的
252楼
2023-03-08 12:22:17
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 健康的柚子 发表的提问：
因售后服务预计负债和应纳税所得额的调整关系
你这个预计负债，对应销售费用 这个计提 税法上不认可 只有实际发生 才认可 所以 仅仅计提的话 应纳税所得额 应当在会计利润的基础上 予以调增的哦
253楼
2023-03-08 12:47:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
软件系统的错误没有识别使存货少1445，该怎么调整会计分录呢？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益
254楼
2023-03-08 13:09:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，现在调整去年的账务，设计费用科目的，能直接做费用吗，因为实行小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目
这个直接做借利润分配未分配利润下面
255楼
2023-03-08 13:17:59
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晓晓：回复maize老师 意思费用类科目做成利润分配未分配利润？
2023-03-08 13:35:45
maize老师：回复晓晓是的，不做xx费用不能影响本年的利润
2023-03-08 13:50:48
晓晓：回复maize老师 但是老师如果直接做利润分配科目，资产负债表未分配利润和利润表中的利润总额就对应不上，刚好差异是这个调整数
2023-03-08 14:14:55
maize老师：回复晓晓是有这个差额存在，你次年1月做账这个就平了，这个影响是本年年初数
2023-03-08 14:41:47
晓晓：回复maize老师 那两个报表之间的勾稽关系不等，不就有问题了吗
2023-03-08 14:57:49
maize老师：回复晓晓利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）
2023-03-08 15:24:46
maize老师：回复晓晓要不就按下面这个去调，一般实务中没有这么处理 不等税局申报表也可以提交啊，也不影响你 交税，
2023-03-08 15:38:39
maize老师：回复晓晓应付账款换成你做那个对应科目就可以
2023-03-08 15:50:39
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