べ妆：回复邹老师 收到借的银行承兑汇票呢？

清脆的饼干：回复maize老师 就是说采购的货物劳务，还有服务都计入应付账款，是么？只要是公司正常购入就是应付账款

清脆的饼干：回复maize老师 请问一下最新的文件是哪个？

maize老师：回复清脆的饼干这个劳务指的是以活劳动形式为他人提供某种特殊使用价值的劳动。这种劳动不是以实物形式,而是以活劳动形式提供某种服务 指的是服务不是加工修理修配劳务， 2202 应付账款 一、本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为“2202 应付手续费及佣金”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。 企业（保险）应支付但尚未支付的赔付款项，可以单独设置“应付赔付款”科目。 二、本科目可按债权人进行明细核算。 三、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按应付的款项，贷记本科目。 接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 上述交易涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。 四、企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行处理。 （一）以低于重组债务账面价值的款项清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款” 科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 （二）以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 抵债资产为存货的，还应同时结转成本，记入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目；抵债资产为固定资产、无形资产的，其公允价值和账面价值的差额，记入“营业外收入——处置非流动资产利得”或“营业外支出——处置非流动资产损失”科目；抵债资产为可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资等的，其公允价值和账面价值的差额，记入“投资收益”科目。 （三）以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 （四）以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 五、本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款余额。

maize老师：回复清脆的饼干这个劳务指的是以活劳动形式为他人提供某种特殊使用价值的劳动。这种劳动不是以实物形式,而是以活劳动形式提供某种服务 指的是服务不是加工修理修配劳务

清脆的饼干：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复清脆的饼干刚去查资料去 我这个电脑慢啊，打开文件慢 。。。。。。。。。

李瑞雪：回复星河老师 老师，还信用卡的分录是 借主营业务成本 贷银行存款 对吗

李瑞雪：回复星河老师 运输企业 的分录 ，不是加油站的分录哦

星河老师：回复李瑞雪同学 你们是运输企业冲加油卡. 应该是这样   借 预付账款    贷 银行存款 实际消费的时候 借 主营业务成本       贷 预付账款 

快到期了：回复立红老师 老师以前会计做的会计分录 借，主营业务成本 贷，应付账款暂估 我这个月可以直接冲 借应付账款暂估 贷银行存款吗，

立红老师：回复快到期了你好，可以，是可以的。

start：回复蒋飞老师 那要是拨款给我们公司工会组织怎么做账呀

start：回复蒋飞老师 还有我们用于工会消费怎么做账呀

蒋飞老师：回复start1..工会拨给企业60%部分， 借：银行存款 贷：其他应付款 2.然后用于工会开支，报销时 借：其他应付款 贷：银行存款

start：回复蒋飞老师 怎么做帐又回过来了

蒋飞老师：回复start是的，工会的账，可以单独反映的

零度：回复邹老师 一部分不是员工自己支付的吗？应该是其他应收款呀

邹老师：回复零度其实你仔细想想，其他应付款与其他应收款方向不同，所起到的作用是相同的

Kalen Wu：回复郭老师 那可以等到发票开来后，做会计分录也可以啊，为什么事先还要暂估呢，

郭老师：回复Kalen Wu你好，企业按照权责发生制作帐。发生了就可以做费用，或者是他的收入多利润高，发票没有到发生了做上去可以抵扣所得税

Kalen Wu：回复郭老师 好的，就像我们公司，2020年1月份和2月份发生了电费，但是还没有取得租户开具的电费发票，我1月和2月先做下计提电费的会计分录（借：制造费用-电费 贷：其他应付款-电费），等专用发票开来后，借：其他应付款-电费 应交税费-进项税 贷：银行存款，是这样的吗

郭老师：回复Kalen Wu你 好，可以的，

庄老师：回复start上缴时候，借应付职工薪酬一工会经费，贷银行存款

????雨莎 _*：回复邹老师 老师，我还想问一下，年底还要比平时多做哪些报表啊？

邹老师：回复????雨莎 _*跟平时没有什么区别，具体要看公司老板的要求，这个每个企业会有所不同

王宇：回复邹老师 营业外的收入

王宇：回复邹老师 因为我们租用他们的场地水电这类，所以这笔营业外收入需要和他们分

邹老师：回复王宇你好，之前你说的是货款啊，怎么这里又说的是营业外收入 到底是什么款项？

王宇：回复邹老师 营业外收入，上面说错了

邹老师：回复王宇你好 借；银行存款，贷；营业外收入（单位部分），其他应付款（其他公司应得的部分）