毛：回复meizi老师 短期借款只是向银行或金融机构借款时用的分录吗

meizi老师：回复毛你好 是的 个人借款写其他应付款

gyeommi：回复玲老师 想要在之前计提的费用中扣出要交的企业所得税

玲老师：回复gyeommi你好 你这是内账吗 ？ 那不用写分录 自己列个表格体现出来就可以的 科员区正规做法先计提 再交 交时是借应交税费贷银行存款

gyeommi：回复玲老师 计提时是怎样的会计分录？

gyeommi：回复玲老师 还有，应交税费下可以设置企业所得税科目吗？

玲老师：回复gyeommi所得税 计提 借所得税费用 贷应交税费 附加税 计提 借税金及附加贷应交税费

gyeommi：回复玲老师 应交税费下可以设置企业所得税二级明细科目吗

玲老师：回复gyeommi对的 要设置明细科目是哪个税就写哪个税的名字

gyeommi：回复玲老师 好的

gyeommi：回复玲老师 那我可不可以直接，借：其他应付款 贷：应交税费-企业所得税？

玲老师：回复gyeommi不可以 上面是正确的分录 按正确的做

gyeommi：回复玲老师 那怎么在其他应付款里扣掉这个企业所得税呢？

gyeommi：回复玲老师 然后现在已经银行支付了

玲老师：回复gyeommi交时是借应交税费贷银行存款

gyeommi：回复玲老师 因为这个不是我们公司的税费，是代扣代缴的，和非居民企业发生业务，源泉扣缴的一个税费。那应该怎么做？现在扣增值税，附加税和企业所得税。

玲老师：回复gyeommi代扣时 借：应付帐款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款

gyeommi：回复玲老师 内账的话，之前一直都有计提到其他应付款，所以应该怎么处理？

gyeommi：回复玲老师 还有代扣代缴增值税、附加税、所得税费都是应交税费的二级明细是不是？直接添加科目就可以了是不是？

玲老师：回复gyeommi这个不是你应付款吗 然后代扣的税金 为什么记应收哟 不是从你应付的账款里扣掉代扣的税金吗

gyeommi：回复玲老师 不是应收啊，是其他应付款

gyeommi：回复玲老师 我看到之前有转过一次钱，是借：其他应付款，贷：银行存款

玲老师：回复gyeommi那就是你们要支付给对方的钱付了 付款是按扣除代扣税金付的吗 是这样做 代扣时 借：其他应付款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款

奔跑的蜗牛：回复江老师 还没有发货，实际此货还没有生产，如何结转主营业务成本啊？不知道成本是多少啊

江老师：回复奔跑的蜗牛一、你这个提前开具发票，按税务的说法就是达到收入确认的条件，你说的这样的情况，必须开具发票的当月确认收入，不然无法报税。 二、至于你说的结转成本，只能暂估成本进行结转销售成本，后期根据实际生产情况再调账处理。做收入时，不能不结转对应的成本。

迷茫的鱼：回复紫藤老师 做账反面有什么不同吗？

迷茫的鱼：回复紫藤老师 做账方面有什么不同吗？

紫藤老师：回复迷茫的鱼做账的，会计科目会有一点不一样

迷茫的鱼：回复紫藤老师 例如开回来的分包发票需要附什么原始单据吗？

紫藤老师：回复迷茫的鱼发票，合同，工程量清单

迷茫的鱼：回复紫藤老师 如果他合同定的是200万   目前开了160万  我附什么

紫藤老师：回复迷茫的鱼发票，合同，工程量清单

迷茫的鱼：回复紫藤老师 这个工程量清单是200万的还是160万的

紫藤老师：回复迷茫的鱼这个工程量清单是160万的

方老师：回复回忆劝我忘业务活动成本，是指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。如果民间非营利组织从事的项目、提供的服务或者开展的业务比较单一，可以将相关费用全部归集在"业务活动成本"项目下进行核算和列报；如果民间非营利组织从事的项目、提供的服务或者开展的业务种类较多，民间非营利组织应当在"业务活动成本"项目下分别项目、服务或者业务大类进行核算和列报。 （二） 管理费用，是指民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用，包括民间非营利组织董事会（或者理事会或者类似权力机构）经费和行政管理人员的工资、奖金、福利费、住房公积金、住房补贴、社会保障费、离退休人员工资与补助，以及办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、折旧费、修理费、租赁费、无形资产摊销费、资产盘亏损失、资产减值损失、因预计负债所产生的损失、聘请中介机构费和应偿还的受赠资产等。其中，福利费应当依法根据民间非营利组织的管理权限，按照董事会、理事会或类似权力机构等的规定据实列支。 （三） 筹资费用，是指民间非营利组织为筹集业务活动所需资金而发生的费用，包括民间非营利组织为了获得捐赠资产而发生的费用以及应当计入当期费用的借款费用、汇兑损失（减汇兑收益）等。民间非营利组织为了获得捐赠资产而发生的费用包括举办募款活动费，准备、印刷和发放募款宣传资料费以及其他与募款或者争取捐赠资产有关的费用。 （四） 其他费用，是指民间非营利组织发生的、无法归属到上述业务活动成本、管理费用或者筹资费用中的费用，包括固定资产处置净损失、无形资产处置净损失等。 民间非营利组织的某些费用如果属于多项业务活动或者属于业务活动、管理活动和筹资活动等共同发生的，而且不能直接归属于某一类活动，应当将这些费用按照合理的方法在各项活动中进行分配。 第六十三条　民间非营利组织发生的业务活动成本、管理费用、筹资费用和其他费用，应当在实际发生时按其发生额计入当期费用。