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跟其他企业换货的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.51w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我们是餐饮企业，我们欠一位老板的货款，但是前几天他来吃饭，用我们欠他的货款抵消，这笔会计分录该怎么做呢
借应付账款贷主营业务收入应交税费
106楼
2023-01-10 14:26:18
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坚持：回复郭老师 老师！这样的话我应付账款之前的一比欠款也要做分录
2023-01-10 14:45:47
郭老师：回复坚持借原材料贷应付账款
2023-01-10 15:01:57
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
关于非货币性资产交换中的，这种情况下，M公司的会计分录，和N公司的会计分录
1、M公司： a、借：无形资产 108 借：银行存款 9 贷：主营业务收入 100 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 117 b、借：主营业务成本 78 借：存货跌价准备 2 贷：库存商品 80 c、借：税金及附加 5 贷：应交税费-应交消费税 5 2、N公司： a、借：库存商品 82 借：应交税费-应交增值税-进项税额 17 借：累计摊销 180 借：无形资产减值准备 60 贷：无形资产 300 贷：银行存款9 贷：营业外收入 30
107楼
2023-01-10 14:47:20
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
出售商品给客户，同时也跟客户购买其他商品，货款互相抵消，一定时间后才结余汇款，要怎么做会计分录
你好，分别开发票按收入确认，然后对冲应收和应付账款。
108楼
2023-01-10 15:05:59
全部回复
微信用户：回复QQ老师 怎么做对冲？比如这个月卖给客户14万，跟客户购买了10万，客户汇入银行4万
2023-01-10 15:25:50
QQ老师：回复微信用户你好，借应收账款，贷，主营业务收入。 应交税费 应交税费，贷，应付账款 借银行存款。应付账款，贷应收账款。
2023-01-10 15:36:54
微信用户：回复QQ老师 谢谢，明白了
2023-01-10 15:59:54
QQ老师：回复微信用户不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-01-10 16:27:40
微信用户：回复QQ老师 如果卖给客户10万，跟客户购买14万，最后汇给客户的4万元怎么做分录？
2023-01-10 16:43:20
QQ老师：回复微信用户你好，最后一个分录银行存款在贷方就行了。
2023-01-10 17:02:23
微信用户：回复QQ老师 那要借应付账款还是应收账款
2023-01-10 17:32:17
QQ老师：回复微信用户你好！借应付账款，贷应收账款。银行存款
2023-01-10 17:49:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.38w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
企业跟融资租赁公司贷款，会计分录怎么做？
你好借银行存款贷长期应付款
109楼
2023-01-11 13:46:50
全部回复
轻描淡写：回复暖暖老师 跟银行贷款才放长期借款，短期借款吗？
2023-01-11 14:30:07
暖暖老师：回复轻描淡写不一定，借款就可以用
2023-01-11 14:58:09
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 坚强的康乃馨 发表的提问：
政府会计，做分录时跟财务会计一样吗，支付保证金是 借 其他应收款 贷 银行存款
你好，这个是一样的，保证金是其他应收款，
110楼
2023-01-11 14:09:36
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
企业成立的第一年，公司收入很差，股东每次现金借款给公司发放员工工资 会计分录 是做其他应付款，还是可以做实收资本。
你好 你集中起来 借：其他应付款 贷：实收资本
111楼
2023-01-11 14:33:50
全部回复
鑫晨财税：回复王超老师 实收资本，后期还需要进行审计验资对吗？
2023-01-11 15:02:43
鑫晨财税：回复王超老师 股东做实收资本，税务上有没有风险
2023-01-11 15:18:47
王超老师：回复鑫晨财税这个验资只有一些特殊行业才是强制的，这个风险很小的
2023-01-11 15:47:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
销售货物，收到现金125，积分卡兑换价值510的货物，会计分录怎么做？
借：现金125，递延收益385贷：主营业务收入510
112楼
2023-01-11 14:44:37
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户_ph283665 发表的提问：
行政单位收到企业转来合同保证金，借银行存款，贷其他应付款，后将此款从收入汇缴户转进归集户，借，其他应收款-归集户，货：银行存款， 这两笔分录预计算会计分录怎么做分录？
你好！ 1. 借：资金结存…货币资金 贷：其他应付款，
113楼
2023-01-11 15:02:59
全部回复
蒋飞老师：回复学堂用户_ph2836652. 借，其他应收款-归集户，货：资金结存…货币资金
2023-01-11 15:27:30
学堂用户_ph283665：回复蒋飞老师 老师，预算会计分录没有其他应收款-归集户这个科目，有资金结存-归集户
2023-01-11 15:40:54
蒋飞老师：回复学堂用户_ph283665你好！ 不属于本单位预算资金，预算会计可以不做分录的
2023-01-11 15:54:24
学堂用户_ph283665：回复蒋飞老师 收到退还保证金的零帐户到账通知书，借，零账户，贷其他应收款-归集户，借资金结存-零账户，贷，资金结存-归集户，对吗？
2023-01-11 16:07:43
学堂用户_ph283665：回复蒋飞老师 通过零账户退还企业的保证金，预算会计分录怎么记分录？
2023-01-11 16:32:31
蒋飞老师：回复学堂用户_ph283665借，其他应付款（或行政支出） 货：资金结存…零余额账户用款额度
2023-01-11 16:58:59
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.6w
引用 @ 学堂用户_ph408060 发表的提问：
制造企业出售货物给个人，先收到全款6000，再分4次发货1300元的货物共5200元，剩余800元退还客户，这个会计分录怎么做。
您好收到款项是预收 借;：银行存款6000 贷：预收账款６０００ 销售时是分批将预收转为收入 借：预收账款　　贷：主营业务收入 退回时就是冲预收账款　　借：预收账款　　贷银行存款　 这就是所有的分录同学。
114楼
2023-01-12 14:45:40
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计人 发表的提问：
在测试支付宝与公司研发APP对接时候，产生的交易流水。会计分录：1、往支付宝帐上转入：借 其他货币资金（支付宝余额） 财务费用（支付宝收取服务费）贷：其他应付（测试转入）2、支付宝账上转出：借 其他应付(测试转出） 贷：其他货币资金 这样对吗？
你好！可以这样处理的
115楼
2023-01-12 14:54:26
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣喜的耳机 发表的提问：
其他业务收入如何做会计分录
借:银行存款等 贷:其他业务收入 应交税费
116楼
2023-01-12 15:02:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.38w
引用 @ 内向的爆米花 发表的提问：
企业有其他应付欠股东的款我想增加实收资本 会计分录怎么做
借其他应付款 贷实收资本
117楼
2023-01-27 15:16:57
全部回复
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
学生刷奶卡丢失补办需从充值的奶卡中扣掉5元，我单位并未收到钱，那么会计分录？借: 贷:其他业务收入
您好，借: 预收账款-张三  贷:其他业务收入
118楼
2023-01-27 15:39:44
全部回复
爱生活：回复Chen老师 收到，谢谢老师！
2023-01-27 15:57:42
Chen老师：回复爱生活如无问题，请给个好评，谢谢
2023-01-27 16:13:17
爱生活：回复Chen老师 老师预收账款的话 那不等于还是我们欠对方的钱吗 ，可我们不欠啊，如果这样的话 是不是应该还要走一步分录？
2023-01-27 16:38:41
爱生活：回复Chen老师 想明白了 是冲预收账款 
2023-01-27 16:59:57
爱生活：回复Chen老师 老师我不知道在哪给你们评价 
2023-01-27 17:15:13
Chen老师：回复爱生活预售款是负债科目 你们当时收奶钱也应该是借 银行存款 贷 预收账款 既然这次从奶款里扣 那么转出一部分预售款做卡钱
2023-01-27 17:43:34
Chen老师：回复爱生活没事儿的 那不要评价了 谢谢您
2023-01-27 18:12:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Half apple 发表的提问：
其他业务收入退款，怎么做会计分录？
您好 请问收到款项的时候分录怎么写的
119楼
2023-01-27 15:45:39
全部回复
Half apple：回复bamboo老师 是当月发生的，收到款时，借：银行存款，贷：其他业务收入
2023-01-27 16:07:40
bamboo老师：回复Half apple贷 ：其他业务收入 贷方红字 贷：银行存款 贷方蓝字
2023-01-27 16:28:03
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.45w
引用 @ Shirley夏 发表的提问：
老师：电影院因为疫情没有营业，仓库的存货都快到期了，一部分存货退还给进货商，低于成本价换其他的货品，不开票。另外一部分存货赠送给客户和员工了，请问这两种情况分别怎么入账呢？会计分录怎么写？
赠送给客户和员工的视同销售交税 借销售费用/管理费用-福利费贷库存商品贷销项
120楼
2023-01-27 16:08:59
全部回复
朴老师：回复Shirley夏退还的这个 借营业外支出 库存商品-新货 贷库存商品-到期货
2023-01-27 16:32:20
Shirley夏：回复朴老师 朴老师：赠送的商品是不是以成本价入账呢？
2023-01-27 16:47:03
朴老师：回复Shirley夏按照销售价来做的哦
2023-01-27 17:00:24
朴老师：回复Shirley夏库存商品就是你的库存商品价格
2023-01-27 17:19:05
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