首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模红字发票的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Yan 发表的提问：
小规模餐饮行业的定额发票怎么做会计分录
你好，是领取发票还是对外开具了发票？
151楼
2023-02-06 13:35:03
全部回复
Yan：回复邹老师 就是客户消费了，给他手撕了定额发票
2023-02-06 14:01:42
邹老师：回复Yan你好 借；库存现金 贷；主营业务收入 应交税费
2023-02-06 14:22:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
小规模公司，收到建筑服务发票，会计分录
你好，小规模公司，收到建筑服务发票 借：在建工程等科目，贷：银行存款等科目 
152楼
2023-02-06 13:41:08
全部回复
～～～：回复邹老师 我分包的单位
2023-02-06 13:52:54
邹老师：回复～～～你好，这个是你们单位的成本支出？ 
2023-02-06 14:19:45
～～～：回复邹老师 是的，分给其他公司的，他们给我公司开的发票
2023-02-06 14:37:32
～～～：回复邹老师 我分给他，他可以再往下分吗
2023-02-06 14:59:34
邹老师：回复～～～你好 借：主营业务成本，贷：银行存款等科目 
2023-02-06 15:10:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刘海霞 发表的提问：
一般纳税人开红字发票，需要冲红的是以前小规模纳税人时的一张3%的发票，这红字怎么开
您好，可以直接在开票软件里开，如果不能开的话，先在开票软件里提交开具红字发票信息表，按3%的税率提交，经批准后再开。
153楼
2023-02-06 13:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 开心的香水 发表的提问：
请问，小规模普票跨月开红字发票，账务处理的办法？
你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
154楼
2023-02-06 14:17:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 123456 发表的提问：
小规模纳税人 自己开具红字发票合法吗
你好，需要税局审批了才可以开具的
155楼
2023-02-07 13:37:15
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
小规模代开专票会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷银行存款
156楼
2023-02-07 14:02:46
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模代开专票会计分录
同学您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税
157楼
2023-02-07 14:11:59
全部回复
眯眯眼的橘子：回复文老师 附加税也交吧
2023-02-07 14:38:44
眯眯眼的橘子：回复文老师 企业所得税是按利润交吧
2023-02-07 14:56:26
文老师：回复眯眯眼的橘子您好，是的，是这样的
2023-02-07 15:21:19
眯眯眼的橘子：回复文老师 分录怎么写
2023-02-07 15:48:51
文老师：回复眯眯眼的橘子具体是什么业务的分录
2023-02-07 16:07:25
眯眯眼的橘子：回复文老师 附加税分录
2023-02-07 16:25:13
眯眯眼的橘子：回复文老师 借营业税金及附加贷银行
2023-02-07 16:35:41
文老师：回复眯眯眼的橘子计提的时候，借税金及附加贷应交税费——应交城建税等，缴纳的时候，借应交税费——应交城建税等贷银行存款
2023-02-07 16:50:48
眯眯眼的橘子：回复文老师 所得税就按利润交吧
2023-02-07 17:04:50
文老师：回复眯眯眼的橘子您好，是的，是这样的
2023-02-07 17:27:15
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问：
请问，冲红的发票，作废的发票小规模怎么账务处理等分录。
借：应收账款-XX（红字）贷：主营业收入 （红字） 贷：应付税费（红字）
158楼
2023-02-08 13:08:53
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 紫萧 发表的提问：
老师，我是小规模，7月份一张纸质发票作废了，但是忘记电脑上作废，我这个月开红字发票，7月正常走账可以吗？票上写作废二字有影响吗
你好 你写的很明显吗 这个发票 如果是系统没有作废 你就要做红冲处理 才行的 先正常做账
159楼
2023-02-08 13:17:57
全部回复
紫萧：回复meizi老师 写的很明显，有影响
2023-02-08 13:37:29
meizi老师：回复紫萧你好 先红冲分录之后 然后在把这个发票放着红字分录后面去 先这样处理 。后面如果有税务局问道 就说操作失误导致的 实际是红冲 弄成作废了
2023-02-08 13:53:57
紫萧：回复meizi老师 那些张发票就不用附在7月账里面？
2023-02-08 14:10:12
meizi老师：回复紫萧你好 7月开票的时候你要做分录 然后 你是红冲 你8月才操作 你要附8月红冲发票做分录 分别体现
2023-02-08 14:29:03
紫萧：回复meizi老师 我是想问我7月的这两张发票应该怎么附单？
2023-02-08 14:51:02
meizi老师：回复紫萧你好 7月用你门当时开票的发票来做账 做正常开票出去的做收入 和成本结转 。 8月做红冲 用红字发票来做分录 红冲收入和成本
2023-02-08 15:16:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 吴梓梅 发表的提问：
老师你好！小规模公司的7月份发票销售收入已经做账，现在9月份红冲了，我在9月份的会计账红冲7月份的会计分录？
您好 请问7月份分录怎么写的
160楼
2023-02-08 13:41:46
全部回复
吴梓梅：回复bamboo老师 借：银行存款5169.7 贷：主营业务收入5019.13 应交税费–未交增值税150.57
2023-02-08 13:57:27
吴梓梅：回复bamboo老师 在吗？
2023-02-08 14:10:42
bamboo老师：回复吴梓梅借：银行存款 -5169.7 贷：主营业务收入 -5019.13 应交税费–未交增值税 -150.57
2023-02-08 14:28:57
吴梓梅：回复bamboo老师 摘要呢？
2023-02-08 14:41:28
bamboo老师：回复吴梓梅请问什么原因要冲红的
2023-02-08 14:52:48
吴梓梅：回复bamboo老师 开重复了
2023-02-08 15:07:33
bamboo老师：回复吴梓梅那摘要可以写红冲上月重复开具发票
2023-02-08 15:34:11
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ yi平 发表的提问：
请问小规模公司上月开错发票（普票）了，已经报完税了，现在需要开负数发票，可以用红字发票冲回吗
你好，可以用红字发票冲。
161楼
2023-02-08 14:05:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 算盘君 发表的提问：
小规模20年红冲去年的12月发票，会计分录怎么写？还有税费减免如何回冲上一年de
你好      去年缴纳了税费没有 ？ 为什么要红冲发票 ？ 看看你去年做的分录  
162楼
2023-02-08 14:11:59
全部回复
算盘君：回复meizi老师 去年没交税，免增值税，增值税转到营业外收入了
2023-02-08 15:05:08
meizi老师：回复算盘君你好 那你就要红冲处理下。   借银行存款或者应收账款 红字 贷以前年度损益调整-主营业务收入 负数  应交税费-应交增值税 负数 。借 以前年度损益调整-营业外收入  贷应交税费-应交增值税 。 结转以前年度损益调整余额到未分配利润科目去。   
2023-02-08 15:23:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
老师小规模纳税人能开红字普通发票吗
你好 可以的 开错的普票跨月了就可以开红字发票 就是负数发票
163楼
2023-02-09 13:29:26
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师 我们是小规模企业，上月开了发票，这个月要开红字发票，那上个月的增值税还要交吗
你好，上月缴纳需要缴纳增值税
164楼
2023-02-09 13:58:32
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 直率的巨人 发表的提问：
小规模的开票要怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
165楼
2023-02-09 14:11:59
全部回复
直率的巨人：回复辜老师 可以挂未交增值税？
2023-02-09 14:28:21
辜老师：回复直率的巨人都是确认应交增值税的
2023-02-09 14:51:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料