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小规模红字发票的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人开红字发票可以冲减销售额吗
可以的。祝你学习愉快。。。。。
211楼
2023-02-24 12:51:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ usrrt 发表的提问：
老师:小规模企业，我方开出增值税专票，跨月对方退货退回发票，未认证，我方开红字发票，按红字金额冲上月分录，对吗？如果的对方已认证，怎么处理？
对方无论是否认证，都是要将上月确认的收入和结转成本分录红冲。
212楼
2023-02-24 13:20:49
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
给小规模开票开错成专票了，发票跨月了，是开红字发票吗？
跨月了可以开红字发票的
213楼
2023-02-24 13:47:59
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心想四陈：回复小杨老师 具体步骤呢
2023-02-24 14:13:28
小杨老师：回复心想四陈你们自己开红字信息表，然后根据红字信息表的编码开红字发票就好了
2023-02-24 14:27:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
小规模购开票软件会计分录？一般人购开票软件会计分录？
你好 小规模不管是专票还是普票都做： 借无形资产 贷银行存款 如果是专票的话一般纳税人 借无形资产 进项税贷银行存款 。
214楼
2023-02-27 12:49:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
公司是小规模纳税人，开了红字冲销发票，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？
你好！原分录做红字就可以
215楼
2023-02-27 13:14:12
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甜美的花瓣：回复QQ老师 我已经冲销了，多交税款为负数，下期可抵扣多交的税款，这改怎么做会计分录
2023-02-27 13:34:37
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！借方余额就可以
2023-02-27 14:00:48
甜美的花瓣：回复QQ老师 借方余额？可以分别列出会计分录出来吗？
2023-02-27 14:28:21
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！本月开了红字发票 红冲原来的错误凭证 借；科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 做正确的蓝字发票 借：科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-27 14:38:29
甜美的花瓣：回复QQ老师 这个我知道，我的意思是我冲掉以后还是出现应交税款为负数，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？我们是小规模纳税人
2023-02-27 14:58:32
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！不用做账务处理
2023-02-27 15:17:36
甜美的花瓣：回复QQ老师 那下月我本来需要缴纳增值税的，也需要扣款的，那我抵扣了这“-562.14”不用从对公银行账户扣款，肯定要做会计分录的吧？
2023-02-27 15:45:11
QQ老师：回复甜美的花瓣不用的只做要缴纳的部分
2023-02-27 16:03:10
甜美的花瓣：回复QQ老师 缴纳的部分的会计分录是怎么样？
2023-02-27 16:30:24
甜美的花瓣：回复QQ老师 扣款贷方本来是银行存款，那抵扣上次税款的贷方应该是什么科目
2023-02-27 16:53:54
QQ老师：回复甜美的花瓣实际缴纳时根据抵扣后数据 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款就可以
2023-02-27 17:20:11
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朴实的墨镜 发表的提问：
小规模纳税人开普票会计分录
小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
216楼
2023-02-27 13:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 激动的灰狼 发表的提问：
小规模公司收到税控盘发票怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
217楼
2023-02-28 12:31:15
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
218楼
2023-02-28 12:59:17
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妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2023-02-28 13:13:31
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2023-02-28 13:40:16
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2023-02-28 13:52:11
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2023-02-28 14:19:46
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2023-02-28 14:41:20
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2023-02-28 14:56:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
小规模纳税人开免税的销售发票的会计分录是什么？
你好 如果税率是0的免税发票，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 如果是月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税，分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
219楼
2023-02-28 13:10:10
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？
2023-02-28 13:27:23
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？
2023-02-28 13:52:30
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自
2023-02-28 14:08:58
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？
2023-02-28 14:20:49
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次
2023-02-28 14:43:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 踏实的大地 发表的提问：
小规模纳税人1月收到被退回的12月开具普通发票，1月已缴增值税及附加税。1月开具被退回对应红字发票，红字发票的附加税怎么处理，具体分录怎么做？
您好，红字发票的附加税，一般情况下，不能退税处理的，也就不需要做分录了。
220楼
2023-02-28 13:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
老师我们是小规模公司第四季度开整数发票不含税金额7555.34，增值税226.66，开负数发票冲红不含税金额15468.93，增值税464.07，这样红字负数金额比整数金额大怎么会计分录
负数自己能申报吗？不能的去税务局大厅报
221楼
2023-03-01 12:25:51
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rosy clouds：回复郭老师 我想问怎么做分录，已经去大厅申报了
2023-03-01 13:11:46
郭老师：回复rosy clouds借银存贷主营业务收入7555.34应交税费226.68 借银存-15468.93-464.07贷主营业务收入-15468.93，应交税费-464.07
2023-03-01 13:27:53
rosy clouds：回复郭老师 这样的话红字负数就比整数多，这个没有关系吗？
2023-03-01 13:56:44
rosy clouds：回复郭老师 红字多了不含税—7913.59，增值税—237.39这个不再做账了吗？
2023-03-01 14:17:10
郭老师：回复rosy clouds没有关系，正常做
2023-03-01 14:27:31
rosy clouds：回复郭老师 这样的话财务报表上应交税费就体现在借方237.39，出现在借方我们是小规模的都不能抵扣呀，那这样财务报表上不是一直留在借方？
2023-03-01 14:56:06
郭老师：回复rosy clouds之前交税了吗？没有的转营业外收入贷方负数
2023-03-01 15:12:44
rosy clouds：回复郭老师 没有交税
2023-03-01 15:31:58
郭老师：回复rosy clouds转营业外收入贷方负数
2023-03-01 16:01:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 独特的大门 发表的提问：
小规模纳税人红字发票上月和次月怎么做账
上月开具蓝字发票时，做的分录是 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 次月开具红字发票，分录就是上面分录的红字分录。
222楼
2023-03-01 12:53:13
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
建筑业小规模纳税人总包，开给甲方发票，收到分包发票的会计分录
1、开具发票： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2、收到分包发票： a、借：劳务成本 贷：银行存款 b、借：主营业务成本 贷：劳务成本
223楼
2023-03-01 13:01:25
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 帅帅 发表的提问：
小规模公司开普票的会计分录怎么做？
借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
224楼
2023-03-01 13:09:48
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帅帅：回复宇飞老师 普通发票也需要做应交税费吗？
2023-03-01 13:27:01
帅帅：回复宇飞老师 是小规模公司
2023-03-01 13:48:56
宇飞老师：回复帅帅对啊，你是开票方也要缴纳增值税的呀。
2023-03-01 14:00:38
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 诚心的服饰 发表的提问：
小规模在购买和销售取得普通发票和专用发票的会计分录
购买专票普票一样的分录借库存商品贷银存 销售普票和专票一样的分录借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 专票不能免增值税
225楼
2023-03-01 13:32:59
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