直率的巨人：回复bamboo老师 三科目销项税额还是未交增值税？

bamboo老师：回复直率的巨人小规模纳税人增值税不用三级科目

直率的巨人：回复bamboo老师 我这个有三级科目的，那我要挂哪

bamboo老师：回复直率的巨人那三级科目可以用销项税额

直率的巨人：回复bamboo老师 好的，一般纳税人也是一样？

bamboo老师：回复直率的巨人一般纳税人也是这样写分录

直率的巨人：回复bamboo老师 好的，谢谢

直率的巨人：回复bamboo老师 印花税是做营业外收入？

bamboo老师：回复直率的巨人是收到退回的印花税么？

maize老师：回复爱提问的小会计和一般纳税人开红字专票是一样的这个

maize老师：回复爱提问的小会计跨月的发票开错，或当月的发票认证后发现开错，需要开具红字信息表后，再开具红字负数票 发票管理-红字发票信息表 (1)红字增值税专用发票信息表填开-红字增值税专用发票信息表填开-信息填写无误后打印，具体方法如下： 提示：如果您的商品编码中未添加需要开具的商品名称，需要先添加商品编码再填开信息表 1.点击红字增值税专用发票信息表填开，进入红字发票信息表信息选择界面： （1）销方申请：在发票已经开具，且夸月或进行过非征期抄报后，尚未进行勾选认证，可以选择销方申请，需要输入蓝字发票的发票代码和发票号码 （2）购方申请有两种情况 发票已经勾选认证，需要购方开具红字信息表，选择已抵扣，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。 当选择未抵扣时，应选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。 成品油企业按照实际情况选择。 进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面，准确填写蓝字发票信息， 注意： 带有清单的发票无法在红字信息表中显示 专票开具红字信息表时支持部分金额冲红 (2)红字增值税专用发票信息表查询导出，选中开具的红字发票信息表，点击上传按钮，上传成功瞬间会生成信息表编号，同时可以下载红字信息表。 3.进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“下载或导入红字发票信息表”，核实信息无误后方可打印。 不要选择直接开具！

爱提问的小会计：回复maize老师 信息表在哪里填 ？不用去税务局吧

爱提问的小会计：回复maize老师 冲红之后然后重新开具，复核人和收款人是写谁呀

爱提问的小会计：回复maize老师 老师在吗？

maize老师：回复爱提问的小会计不需要，你看我发链接有咋弄的，你有开票系统直接系统处理就可以，，复核人和收款人是写谁 写你们公司实际收款人和复核人就可以，

爱提问的小会计：回复maize老师 谢谢了！我们没有复核人和收款人，就我是开票人，咋整？

maize老师：回复爱提问的小会计那就不写，要不都写你一个人，看你客户要不要，问下不要就复核人和收款人 写老板

爱提问的小会计：回复maize老师 好的，明白了！

爱提问的小会计：回复maize老师 好的，明白了！

maize老师：回复爱提问的小会计好的我先回复别的学员了

坚强的盼望：回复丁当老师 不需要把价税分离是不

丁当老师：回复坚强的盼望是的，小规模增值税不能抵扣，不需要价税分离。

坚强的盼望：回复丁当老师 进货是技术服务费发票。销售也是我得怎么凭证

丁当老师：回复坚强的盼望会计分录如下： 借：主营业务成本 贷：应付账款/银行存款/库存现金

坚强的盼望：回复丁当老师 我是想问进货时候的会计分录也可以做库存商品？

丁当老师：回复坚强的盼望可以的，技术服务费也算是比较特殊的库存商品。

坚强的盼望：回复丁当老师 好的，谢谢老师

丁当老师：回复坚强的盼望不客气，祝工作愉快。

高高的啤酒：回复朱立老师 要退税款呢，到税局窗口工作人员说改报表，申请退款退税，才可以

高高的啤酒：回复朱立老师 第四季度有代开专票，但是现在要把第三季度代开专票税款，要退库

朱立老师：回复高高的啤酒第四季度的专票 大于第三季度的  可以用来抵税   不走退款的   

高高的啤酒：回复朱立老师 税款计算，应补退税额，在申报第四季度会抵减的？

朱立老师：回复高高的啤酒第四季度申报后     去税务大厅扣款就可以的 如果是税局  让去申请退税  可以问下能否在第四季度做抵减  不行的话 再退税

高高的啤酒：回复朱立老师 这种情况留在22年1月处理完，账务上应交税费无余额，是可以的吧

朱立老师：回复高高的啤酒嗯呢没问题  可以的

高高的啤酒：回复朱立老师 好的，谢谢老师！

朱立老师：回复高高的啤酒不客气的 工作愉快

rosy clouds：回复张艳老师 那多出来的负数增值税237.41怎么做分录

张艳老师：回复rosy clouds这个差额也不涉及做分录的，您要做的是红冲的发票销售额，这个是要做红冲分录的。

早睡：回复立红老师 广告费计入什么科目的?

立红老师：回复早睡同学你好，计入销售费用中；

飘雪：回复王雁鸣老师 老师那不可以直接进入管理费用——福利费啊，不能在所得税直接扣除么？

王雁鸣老师：回复飘雪您好，可以直接记管理费用-福利费的。不是不能在税前扣除了，而是为了统计方便才记入应付职工薪酬科目的。

巧：回复方老师 那我方开的红字发票。需要邮寄一份给对方吗

方老师：回复巧需要邮寄对方一份。