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小规模红字发票的会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 方颜 发表的提问：
我上月开的销项负数发票，做的红字分录，登账后，应交税费-应交增值税成红字余额，怎么处理，求解（小规模）
开了红字发票应该对应的蓝字发票，做了之后还是负数吗？
76楼
2022-12-28 15:30:00
全部回复
方颜：回复李爱文老师 是的，登完蓝字发票后是负数
2022-12-28 15:47:24
李爱文老师：回复方颜那就负数申报，或者暂估无票收入，将数据调成正的收入
2022-12-28 16:07:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 洁净的小猫咪 发表的提问：
退货红字发票会计分录
你好。借应付账款贷库存商品，进项转出
77楼
2022-12-29 14:30:27
全部回复
洁净的小猫咪：回复郭老师 不能做 （退款） 借：应收 贷：银行/库存现金 （退销售） 借：应收（红字） 贷：主营收入（红字） 销项（红字） （退成本） 借：主营成本（红字） 贷：库存（红字） 这样么？
2022-12-29 15:02:19
郭老师：回复洁净的小猫咪你是哪方的？销售方的吗
2022-12-29 15:25:06
洁净的小猫咪：回复郭老师 销售方啊，我是被退货
2022-12-29 15:51:26
郭老师：回复洁净的小猫咪那就可以这么做的，
2022-12-29 16:04:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
退货红字发票会计分录
您好！借应付账款 贷库存商品 应交税费=应交增值税（进项税额转出）
78楼
2022-12-29 14:51:19
全部回复
阳光：回复宋生老师 应交税费=应交增值税（进项税额转出），之后还要冲转的吗？
2022-12-29 15:18:33
宋生老师：回复阳光您好！不用再冲转了呢
2022-12-29 15:45:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
小规模代开专用发票会计分录？缴纳的城建税的会计分录
你好，借开专票，借：银行存款等，，贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 上交税款，借：应交税费——应增值税 贷：银行存款 城建税 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
79楼
2022-12-29 15:04:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 优姬 发表的提问：
小规模公司，代开专票，于当月作废，税款已缴纳，没有红字发票，分录怎么做
借应交税费-应交增值税贷银存
80楼
2022-12-29 15:26:59
全部回复
优姬：回复郭老师 这个是缴纳税款的分录吧！不用管发票的事吗？
2022-12-29 15:39:06
郭老师：回复优姬是的，发票作废不用做账
2022-12-29 15:54:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 忧虑的手机 发表的提问：
专票红字发票信息表的会计分录
你好 按你之前做账的蓝字发票分录 分录不变 金额负数冲即可
81楼
2023-01-03 14:35:51
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
开的红字发票怎么记会计分录
销售方吗？之前确认收入的分录不变金额是负数，借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数
82楼
2023-01-03 14:45:43
全部回复
晨阳☀：回复答疑郭老师 是的，销售方
2023-01-03 15:03:50
晨阳☀：回复答疑郭老师 老师您好！还有艾博克公司的服务费记管理费用吗？
2023-01-03 15:22:30
答疑郭老师：回复晨阳☀这个是什么业务的，软件服务的吗
2023-01-03 15:38:43
晨阳☀：回复答疑郭老师 对，软件服务费
2023-01-03 16:01:08
答疑郭老师：回复晨阳☀可以记管理费用-办公费
2023-01-03 16:21:17
晨阳☀：回复答疑郭老师 谢谢，老师！
2023-01-03 16:48:57
答疑郭老师：回复晨阳☀不用客气的，
2023-01-03 17:09:15
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.66w
引用 @ 办公喵 发表的提问：
卖红酒的小规模纳税人的购入红酒包装盒 获得专用发票一张 价税合计2万 怎么做会计分录？
借：原材料20000 贷：银行存款20000
83楼
2023-01-03 14:54:20
全部回复
办公喵：回复家权老师 老师 科目里面没有设立原材料 只有库存商品-酒 我想简单一点 可以直接计入当期的主营业务成本2万吗？
2023-01-03 15:12:39
家权老师：回复办公喵嗯嗯，可以的，科目简单使用就是了
2023-01-03 15:35:52
办公喵：回复家权老师 如果计入原材料 后期还需要结转成本
2023-01-03 15:50:34
家权老师：回复办公喵嗯嗯，你说的对，简单实用就可以了哈
2023-01-03 16:12:35
办公喵：回复家权老师 明白了 谢谢老师
2023-01-03 16:34:44
家权老师：回复办公喵不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-01-03 16:47:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装修公司下面发票的会计分录
你好，没有看到你的内容
84楼
2023-01-03 15:00:21
全部回复
乐天派：回复庄老师 老师这些发票我不入库，银行装修拆除工程会计分录怎么做
2023-01-03 15:22:30
庄老师：回复乐天派这些发票我不入库是什么意思
2023-01-03 15:39:18
乐天派：回复庄老师 就是直接拿到工程上用的
2023-01-03 15:58:12
庄老师：回复乐天派你好，借工程施工－－合同成本（材料费），贷应付账款
2023-01-03 16:15:52
乐天派：回复庄老师 如果直接付了现金，贷库存现金可以吗
2023-01-03 16:37:33
庄老师：回复乐天派你好，可以的，用贷库存现金可以
2023-01-03 16:59:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模代开发票时的会计分录怎么做
借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税的时候做应交税费 贷银行
85楼
2023-01-03 15:17:58
全部回复
峥嵘岁月：回复maize老师 可以先挂在未缴税额贷方吗
2023-01-03 15:34:17
maize老师：回复峥嵘岁月你们代开发票没有交税吗，你交税就需要做借应交税费贷银行或者是库存现金
2023-01-03 15:51:00
峥嵘岁月：回复maize老师 交了的，设科目时有二级科目
2023-01-03 16:04:22
maize老师：回复峥嵘岁月你确认收入需要做应交税费 应交增值税
2023-01-03 16:19:39
峥嵘岁月：回复maize老师 好的，明白了
2023-01-03 16:39:33
maize老师：回复峥嵘岁月满意请给五星好评，谢谢
2023-01-03 16:50:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小规模装饰公司这张发票的会计分录
您好 发票不是很清晰 是不是购买的香烟？如果是的话 请问购买做什么用途
86楼
2023-01-04 14:15:31
全部回复
乐天派：回复bamboo老师 就是谈业务送的
2023-01-04 15:03:51
bamboo老师：回复乐天派借：管理费用——业务招待费 贷：库存现金等
2023-01-04 15:32:21
乐天派：回复bamboo老师 业务招待费抵税比例多少
2023-01-04 16:00:55
bamboo老师：回复乐天派企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 扣除最高限额与实际发生数额的60%孰低原则。
2023-01-04 16:11:14
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
87楼
2023-01-04 14:38:56
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2023-01-04 15:03:46
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2023-01-04 15:31:39
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2023-01-04 15:43:56
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2023-01-04 16:09:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 宁儿 发表的提问：
服务行业开具红字发票，怎么做分录，小规模纳税人，上月只有人工成本，直接计提的工资计入主营业务成本了，这月红冲的话分录还红冲成本么？怎么冲？
您好 做上月成本入账相同的红字分录就可以了
88楼
2023-01-04 15:01:53
全部回复
宁儿：回复bamboo老师 上月做的是借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬，这个就冲一个收入，做一个分录就行了吧
2023-01-04 15:23:32
bamboo老师：回复宁儿开红字发票后还要开对应蓝字发票么
2023-01-04 15:46:00
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2019过中级 发表的提问：
开具红字发票如何做凭证，小规模
借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
89楼
2023-01-04 15:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，开出去红字发票 对应的会计分录 红字表示 对吗
你好，销项红字发票的分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 也可以是正常的销售分录，金额红字
90楼
2023-01-05 14:15:58
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