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小规模红字发票的会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微笑的画板 发表的提问：
销售方收到购货方返利红字发票怎么做会计分录？
红字发票红冲原来的购货分录
61楼
2022-12-25 15:27:07
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 马卉（大连正泽）15942662601 发表的提问：
跨年开红字发票怎么做会计分录？
你好 借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借:利润分配-未分配利润 贷： 以前年度损益调整
62楼
2022-12-25 15:35:59
全部回复
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 可以冲当月的收入吗？
2022-12-25 16:07:43
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你做的分录没看明白，应收账款只减少了销项税的金额
2022-12-25 16:34:37
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601冲减的是去年的发票 所以是以前年度损益调整科目 不可以调整本期的收入
2022-12-25 16:50:52
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 为什么应收账款只冲减了销项税的金额呢？
2022-12-25 17:04:43
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601收入也冲减了 在借方 相当于去年营业收入的减少
2022-12-25 17:18:40
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 是呀，收入减少，但是老师你的分录收入只减少了销项税这部分，而且以前年度损益调整填多少，借贷不平呀？
2022-12-25 17:45:40
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601损益类科目 借方增加相当于是利润的减少
2022-12-25 17:57:59
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你答非所问，你做的和第一个分录：借：应收账款（红字） 以前年度损益调整： 贷：应交税费-应交增值税（红字） 金额怎么填写？不就是相当于只冲减了销项税部分吗？
2022-12-25 18:15:35
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601假设红字发票含税价是113 借：应收账款（红字） 113 以前年度损益调整：100 贷：应交税费-应交增值税（红字） 13
2022-12-25 18:26:59
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 所得税年度汇算怎么做？
2022-12-25 18:39:56
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601修改去年的汇算清缴申报表 调减收入
2022-12-25 18:56:44
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 在哪里能修改去年的汇算清缴申报表？
2022-12-25 19:12:40
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601去税务局大厅做更正申报
2022-12-25 19:25:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:收到厂家开出的前期的销售折让的红字发票！会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：库存商品 进项税额转出
63楼
2022-12-26 14:38:01
全部回复
叶子：回复佟老师 可是库存商品前期已经结转到主营业务成本已经结平了
2022-12-26 15:05:32
佟老师：回复叶子把成本也相应结转 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-12-26 15:19:17
叶子：回复佟老师 直接冲减成本可以吗？不从库存商品科目过度
2022-12-26 15:34:15
佟老师：回复叶子可以直接做成本结转的
2022-12-26 15:51:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Jilian 发表的提问：
收到销售方开给我们的红字发票，是折扣的 ，直接转进货商品的货款，完整的会计分录怎么做
你好 借；应付账款等科目 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
64楼
2022-12-26 14:46:22
全部回复
Jilian：回复邹老师 还用做成本分录吗
2022-12-26 15:03:51
邹老师：回复Jilian你好，你这个货物有销售出去吗
2022-12-26 15:26:22
Jilian：回复邹老师 有销售的话。是不是就按折扣后的金额转成本，没有的话就直接冲减入库成本 对吗
2022-12-26 15:41:52
邹老师：回复Jilian你好，是的，是这个意思
2022-12-26 16:08:33
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
小规模公司  可以开红字发票吗
小规模跨月的可以开 具负数发票
65楼
2022-12-26 15:05:34
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，小规模公司，19年第四季度开了张5万的发票，20年第一季度把这张发票红冲了，现在该怎么调账呢？会计分录该怎么做呢
你好，一季度冲红上月确认收入分录
66楼
2022-12-26 15:32:59
全部回复
乐一：回复佟老师 减免的税款我增加营业外收入了，要怎么处理呢？
2022-12-26 16:03:37
乐一：回复佟老师 确认收入以后又结转利润了，该怎么处理呢？麻烦把所有的调整分录都给我发一下可以吗？
2022-12-26 16:17:16
佟老师：回复乐一你一季度退回跟上个年度没有关系。退回冲减本期收入。 借应收账款 贷主营业务收入 销项税额 上面用红字金额表示。跟你本期金额一起结转本年利润
2022-12-26 16:31:40
乐一：回复佟老师 你的意思是只做这一个分录就可以了？
2022-12-26 16:42:17
乐一：回复佟老师 这个增值税该怎么处理呢
2022-12-26 17:11:29
佟老师：回复乐一增值税是你本期正数-负数后填写申报表
2022-12-26 17:26:01
乐一：回复佟老师 小规模公司季度不超30万都是减免的，去年已经转到营业外收入了
2022-12-26 17:36:13
佟老师：回复乐一？跟你去年没有关系的，是你冲红的月份
2022-12-26 17:58:30
乐一：回复佟老师 这里是负数合理吗？
2022-12-26 18:09:16
乐一：回复佟老师 你看一下我的摘要格这个分录有问题吗？
2022-12-26 18:28:32
佟老师：回复乐一摘要不对，是一季度销货退回
2022-12-26 18:57:22
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 来者 发表的提问：
1.小规模纳税人 在税务局代开发票的税额 会计分录?； 2.小规模纳税人 在外面买的进项发票 会计分录？
同学你好，在税务局代开发票，1 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 2 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
67楼
2022-12-27 13:44:00
全部回复
彩丽老师：回复来者采购商品取得发票 借：库存商品 贷：应付账款/银行存款
2022-12-27 14:15:45
来者：回复彩丽老师 我是做外面买的发票税点 会计分录？
2022-12-27 14:44:58
彩丽老师：回复来者这个不能在外账上体现，虚开发票、购买发票都是违法的
2022-12-27 15:13:41
来者：回复彩丽老师 内账 会计分录？
2022-12-27 15:27:22
彩丽老师：回复来者借:税金及附加 贷:银行存款
2022-12-27 15:55:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
老师我想咨询一下，我们是小规模九月份开的票现在发现开错了，我开了红字发票又给对方重新开了正确的发票，那9月份的那张开错的票用不用要回来
你好，需要取回错误的发票的
68楼
2022-12-27 14:11:39
全部回复
云卷云舒：回复邹老师 账务处理怎么做
2022-12-27 14:31:28
邹老师：回复云卷云舒借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2022-12-27 15:00:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模跨月红字发票怎么开
你好 在税盘里开负数发票 
69楼
2022-12-27 14:32:57
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英俊的小丸子 发表的提问：
小规模开具的红字发票怎么报税
就是那负数金额申报的额
70楼
2022-12-27 15:02:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sweety 发表的提问：
上月报了未开票收入，本月开了相对应的发票，那么冲减未开收入的会计分录是怎样的呢？是不是直接按照票面信息做一笔红字分录呢？
可以不做账，你分录贴之前无票收入下面就可以，有差额就按你说做一笔红字之后重新做蓝字
71楼
2022-12-27 15:29:59
全部回复
maize老师：回复Sweety要是只开部分话，这个
2022-12-27 15:54:31
肖肖老师-实践
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
老师：小规模纳税人这月冲红上月餐饮收入开了红字发票，没有再开正数发票，会计分录只做负数分录等于冲减税款、冲减收入，这样有什么税务风险
你好，在账务上这是正常的操作。没有再开正数发票，如果你确实有收入又不用开发票又不想有风险，就只能做无票收入了。
72楼
2022-12-28 14:40:02
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，小规模公司，19年第四季度开了张5万的发票，20年第一季度把这张发票红冲了，现在该怎么调账呢？会计分录该怎么做呢，这些分录是当时做的相应的分录
你好，开红字发票后又从新开蓝色发票了吗？如果是开的红字发票，一月份的时候按原分录红字冲回就可以。不涉及以前年度损益调整事项。
73楼
2022-12-28 15:01:28
全部回复
乐一：回复QQ老师 没有开蓝字发票要怎么处理呢？
2022-12-28 15:32:12
QQ老师：回复乐一你好！护理方式是一样的，今年办红字发票做红的收入就可以。
2022-12-28 15:51:28
乐一：回复QQ老师 你看一下我做的这些分录对吗？如果对的话还需要做别的分录吗？
2022-12-28 16:09:28
QQ老师：回复乐一你好，你这个营业外收入是哪来的？
2022-12-28 16:37:57
乐一：回复QQ老师 小规模公司季度不超30万免征增值税
2022-12-28 16:49:55
QQ老师：回复乐一这个不用冲了。 只按红字发票做你原来收入的红字就可以，其他的不用做。
2022-12-28 17:15:37
乐一：回复QQ老师 结转以后应交税费这里就成这样了，之前是没有数字的
2022-12-28 17:31:03
QQ老师：回复乐一你好！这样需要通过以前年度损益调整冲减这税金不影响今年的利润
2022-12-28 17:55:32
乐一：回复QQ老师 你的意思是调整也可以不调整也可以，我可以这样理解吗？
2022-12-28 18:06:43
QQ老师：回复乐一你好！需要调整，通过以前年度损益调整科目或未分配利润
2022-12-28 18:18:50
乐一：回复QQ老师 具体该怎么调整呢？会计分录该怎么做呢？麻烦给我写一下会计分录可以不？这是我之前做的三个会计分录
2022-12-28 18:47:39
乐一：回复QQ老师 这个是红冲的发票
2022-12-28 18:58:02
QQ老师：回复乐一借应收账款红字贷以前年度损益调整红字（加税合计数） 然后借未分配利润贷以前年度损益调整蓝字
2022-12-28 19:08:51
乐一：回复QQ老师 那应交税费就不用调了吗？这样的话资产负债中，应交税费又成负数了，之前是没有数字的
2022-12-28 19:21:20
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 李静 发表的提问：
小规模公司，7月份开错了一张普通发票，忘了作废，已经正常入账！8月开出了一张红字负数发票！会计分录怎么做
你好，原来入账的会计凭证直接复制然后金额全改为负数就可以了。如果原凭证借银行存款，红冲凭证，贷预收账款就可以了。
74楼
2022-12-28 15:14:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
本月开一张红字发票冲上月的销售收入,小规模纳税人,请问如何做分录?
你好！跟上月的分录一样，只是金额写负数
75楼
2022-12-28 15:23:40
全部回复
向日葵：回复宋生老师 那我上月都已上报了,交的税呢?增值税和附加税也是负数吗?
2022-12-28 15:47:13
宋生老师：回复向日葵你好！交的税是减少这个月的税
2022-12-28 16:04:54
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