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小规模红字发票的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 七七 发表的提问：
这个月开的红字发票冲上个月的发票，会计分录是做一张跟上个月的发票一摸一样的发票填红字吗？还有我登丁子账时红字就登负数吗？计算合计的时候是正数和负数相减塞
您好！是的。分录是一样的，只是金额写负数。 合计的时候是会相减，没关系的
46楼
2022-12-21 15:41:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草莓 发表的提问：
收到红字发票后怎么做会计分录？
反冲之前收到发票的会计分录
47楼
2022-12-22 14:39:22
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小草 发表的提问：
小规模上个月开的发票对方不要了然后我要开红字发票吗？
不要了，这种情况不能开具红字发票，做收入处理
48楼
2022-12-22 15:06:47
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小草：回复李爱文老师 人家想作废，那我做收入是不是的交税了？
2022-12-22 15:24:21
李爱文老师：回复小草人家为什么想作废呢？
2022-12-22 15:45:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 茜 发表的提问：
之前购进开的专票，后面对方开了红字发票，要拿走之前的蓝字专票，这种需要修改之前的会计分录吗，因为把之前的发票拿走了
你好！其实这种你不用给发票给他，而是让他给你红字发票。
49楼
2022-12-22 15:17:05
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 合适的仙人掌 发表的提问：
去年销售的货物，今年退回，已开红字发票给对方，款项还未退回给对方，请问会计分录怎么做
你好，借：主营业务收入 应交税费-增值税 贷：应收账款 下次支付退款时 借：应收账款 贷：银行存款
50楼
2022-12-22 15:33:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好，麻烦问一下，购买方所购商品达到一定额度后，接到对方单位给开的红字发票销售折让，应该怎么做会计分录？
借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出
51楼
2022-12-22 15:41:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ yi平 发表的提问：
销售方开红字发票优惠退款，但不退货，作为购货方收到红字发票以后的会计分录怎么做？
退款是退全款还是部分款
52楼
2022-12-23 14:24:04
全部回复
糖果老师：回复yi平退部分款的话，相当于销售折让。 借：银行存款 　　应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字） 　　贷：库存商品
2022-12-23 14:48:33
yi平：回复糖果老师 就是买货10000进项发票已开已认证！现在有质量问题！没有退货厂家直接优惠1000元开具1000元红字发票！以前做的库存商品银行存款的分录！现在这折让的1000元怎么处理分录
2022-12-23 15:10:33
糖果老师：回复yi平借：银行存款1000 贷：库存商品1000/1.13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1000/1.13*0.13
2022-12-23 15:31:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Junnie 发表的提问：
请问，之前月份的专票开错了，现在退回来，，重新开。那么重新开的会计分录，还有红字发票的会计分录该怎么做？
你好 之前分录是怎么做的
53楼
2022-12-23 14:47:06
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Junnie：回复郭老师 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费
2022-12-23 15:09:05
郭老师：回复Junnie你好 借预收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2022-12-23 15:21:32
Junnie：回复郭老师 那重新开的那张正确的呢？就按照平时那样做账就好？跟之前的分录一样？
2022-12-23 15:46:35
郭老师：回复Junnie借预收贷主营业务收入，应交税费
2022-12-23 16:10:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，请教红字发票如何申报增值税，开的红字发票比正数发票多，合计是负数，小规模的
开的红字发票比正数发票多--这个情况是需要去税局大厅做纸质版申报表申报的。
54楼
2022-12-23 15:06:05
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春天的花儿：回复张艳老师 怎么填纸质发票呢？都各填到多少行
2022-12-23 15:25:06
张艳老师：回复春天的花儿就是和原来开正数发票一样的填法，只是由于红字销售额大于正数销售额，在电子税务局申报的话，是通不过，才需要去税局申报的。
2022-12-23 15:49:41
春天的花儿：回复张艳老师 红字发票纸质的我填的金额是负数和正数的加一起的金额，对吧？只不过销售额和税额都是负数。但是才几万，怎么填呢？一般正数发票几万的都是属于免税的
2022-12-23 16:02:42
张艳老师：回复春天的花儿这个本身是用负数销售额和正数销售额加总后的数字（也是负数）填写就是了，也不涉及免征增值税的事情，这个还存在多缴税款可以留抵或申请退税款呢。
2022-12-23 16:22:57
春天的花儿：回复张艳老师 这个我填在第三栏吗？
2022-12-23 16:42:09
春天的花儿：回复张艳老师 打错字了，这个我填在主表的第三行吗？税控器具开具的普通发票 不含税销售额那里
2022-12-23 17:07:01
张艳老师：回复春天的花儿这个我填在主表的第三行吗？税控器具开具的普通发票 不含税销售额那里----是的，是这样理解的。
2022-12-23 17:22:13
春天的花儿：回复张艳老师 那总体是负数金额我附加税、水利基金、印花税等税费都是0了吧？不要填计税依据了吧？还要根据正的部分来填吗？
2022-12-23 17:35:26
张艳老师：回复春天的花儿那总体是负数金额我附加税、水利基金、印花税等税费都是0了吧？--是的 不要填计税依据了吧？--是的 还要根据正的部分来填吗？--是的，根据正数部分来填写的。
2022-12-23 18:02:49
春天的花儿：回复张艳老师 老师，我是想问有正的和负的部分，加总是负数，附加税、水利基金、印花税等税费还要根据正的部分来填吗？要填计税依据吗？还是计税依据填0就可以了呢？
2022-12-23 18:20:27
张艳老师：回复春天的花儿附加税是根据实际缴纳的增值税税款为基数计算的，当期不缴纳增值税，也就不缴纳附加税了。计税依据填写0 水利基金和印花税该正常交纳的。这个和增值税没有关系。
2022-12-23 18:31:32
春天的花儿：回复张艳老师 可是收入加总也是负数，水利基金和印花税也要正常交纳吗？
2022-12-23 18:59:29
张艳老师：回复春天的花儿收入加总是负数，水利基金是0申报。 印花税是按合同等应税凭证缴纳的，这个和收入加总为负数没有关系，正常缴纳。
2022-12-23 19:27:07
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 故意的板栗 发表的提问：
老师您好，小规模企业，20年发票，21年做退票，可以开红字发票吗？
没问题，这个是可以开的。
55楼
2022-12-23 15:30:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chambers 发表的提问：
公司小规模连续12个月开票超过了500万，503万，可以开红字发票冲掉3万块吗？
那你这个红冲也是冲回的次月销售额，不是上月的
56楼
2022-12-23 15:38:59
全部回复
chambers：回复maize老师 那可以添加建筑服务，来通过清包工开3%的发票吗？
2022-12-23 16:00:59
maize老师：回复chambers建筑业？建筑群咨询下
2022-12-23 16:15:34
chambers：回复maize老师 我本来不属于建筑业，为了开3%发票，才想添加建筑服务
2022-12-23 16:42:23
maize老师：回复chambers那不能按你们实际业务开发票才可以
2022-12-23 17:12:21
chambers：回复maize老师 这个政策是有的，就是不知道我公司这样操作可以不？
2022-12-23 17:27:42
maize老师：回复chambers这个简易征收是你税少了但是你这个判断还是按销售额来的，不是按税额来。要是差额征收是按差额之前销售额判断
2022-12-23 17:40:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 恩恩 发表的提问：
老师，小规模企业股东分红的会计分录怎么做
借利润分配-应付利润 贷应付利润 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付利润 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金
57楼
2022-12-24 15:01:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Q小Q 发表的提问：
跨月退票收到红字发票后会计分录怎么做
你好，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
58楼
2022-12-24 15:17:20
全部回复
Q小Q：回复邹老师 是要用反向分录冲抵税额是吗？
2022-12-24 15:43:08
邹老师：回复Q小Q你好，是的，做之前分录相反分录就是了
2022-12-24 16:12:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 子琳 发表的提问：
请教老师，红字发票怎么做会计分录
就是做原来收入或者购货相反分录。。。。
59楼
2022-12-24 15:35:59
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 会计人 发表的提问：
我现在收到汽车公司的销售折让红字发票应该怎么做会计分录
你好 按照折让之后的金额入账就好了哈
60楼
2022-12-25 15:15:56
全部回复
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