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企业会计亏损内部原因概述
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ Phantom 发表的提问：
行政便函的方式分析报送2019年1季度报表亏损原因，原因大概有两个1没有新的项目2项目部管理费用没有收上来，这个具体怎么写
没收上来你要写没收上来的原因，然后下一步的计划
16楼
2022-12-12 07:49:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
企业所得税年报调增利润后会计怎样处理？原来利润是亏损，调整后也是亏损！需要做会计分录处理吗？
你好，调整之后仍然是亏损，是不需要做账务处理的
17楼
2022-12-12 09:01:49
全部回复
甜美的花瓣：回复邹老师 如果原来利润是盈利的，调整后还需要缴纳企业所得税，需要怎么做会计分录？
2022-12-12 09:25:02
邹老师：回复甜美的花瓣你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-12 09:54:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
9月份小企业会计报表发不出的原因？
重新登录下或者网络问题
18楼
2022-12-12 10:02:36
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小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
2019年利润表为亏损，汇算清缴弥补亏损表当年境内所得额为正数的原因是什么
您好，您看您主表的纳税调整后所得额是正还是负，这里应该是纳税调整后的所得额
19楼
2022-12-12 11:25:02
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飞翔的秋秋：回复小宇老师 这个11万多是纳税调增的金额，2019年的亏损金额是200多万
2022-12-12 11:45:15
小宇老师：回复飞翔的秋秋您方便截图您的主表么？
2022-12-12 11:58:26
飞翔的秋秋：回复小宇老师 可以，发了
2022-12-12 12:28:02
小宇老师：回复飞翔的秋秋不是，是您的主表，您看下下图的那张表里您的数据是多少。
2022-12-12 12:43:24
飞翔的秋秋：回复小宇老师 我都没有地方可以看这个主表
2022-12-12 13:11:23
小宇老师：回复飞翔的秋秋您一开始选择的时候没有选择么？
2022-12-12 13:29:25
飞翔的秋秋：回复小宇老师 这都不是我选 择的，系统默认的
2022-12-12 13:52:14
小宇老师：回复飞翔的秋秋您好，这个就是主表，您点修改进去就能看到。
2022-12-12 14:11:21
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 鱼 发表的提问：
1.企业会计制度，有以前年度损益调整科目吗？ 2.是不是小型微利企业，前两年亏损，后来一年盈利补亏完还盈利。第二年又亏损了，这个亏损又可以在5年内补亏是吗？
企业会计准则有以前年度损益调整 2.是不是小型微利企业，前两年亏损，后来一年盈利补亏完还盈利。第二年又亏损了，这个亏损又可以在5年内补亏是吗你的理解是正确的
20楼
2022-12-12 12:42:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
调用申报接口申报失败:系统内部异常异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:《企业所得税弥补亏损台账 A106000》第1行第1列前五年度0=本年度的前五年度2012。 怎么回事？
您好，方便的话截图一下填写的A106000表，
21楼
2022-12-12 16:24:22
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 典雅的摩托 发表的提问：
电子行业亏损企业收入1000万 应交税费大概多少
你好，你企业的利润是亏损，还是盈利
22楼
2022-12-12 16:30:00
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典雅的摩托：回复佟老师 企业是亏损的
2022-12-12 16:58:30
佟老师：回复典雅的摩托那你想问缴纳什么税种
2022-12-12 17:25:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 湉妞妈 发表的提问：
没有实缴的股份内部装让要交什么税，企业一直亏损
您好，需要交纳股权转让的印花税
23楼
2022-12-12 16:36:23
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新办企业如果5年内一直亏损会有问题吗
如果是真实的就没问题，但会上税局黑名单，会来查账
24楼
2022-12-12 16:59:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
现金盘亏损失，无法查明原因，计计入管理费用还是营业外损失呢？
现金盘亏，属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，计入其他应收款；属于无法查明的其他原因，计入管理费用。
25楼
2022-12-13 16:15:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 最初 发表的提问：
我是在单位里的餐厅做会计，做的内部账，餐厅亏损，大财务补贴亏损这笔钱怎么做账
你好，亏损是需要通过盈利弥补的，而不是其他人给钱来弥补的
26楼
2022-12-13 16:38:36
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 张玉秀 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表中的 当年境内所得额 2020年应该有金额 但是没有显示 是什么原因
应该是2021年吧 你要把前面的主表全部填完 点击下方确认 才可以带出来 这个表无需填写 都是自动带出来 申报提交即可
27楼
2022-12-13 16:56:59
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张玉秀：回复秦枫老师 2021年的显示 2020年的没有带出来
2022-12-13 17:31:00
秦枫老师：回复张玉秀这么奇怪 那去年没有关注这个问题么 ？ 你可以调一下你去年申报的汇算清缴  亏算表中本年可有金额  是不是当时就操作就有误  如果不是联系税务局 
2022-12-13 17:49:51
张玉秀：回复秦枫老师 2020年是有的 但是今年没有显示 申报也没有异常提醒 我直接提报了
2022-12-13 18:17:49
秦枫老师：回复张玉秀那你要去找税务局  因为5年的亏损是可以弥补的  如果前几年都是盈利的 你就可以忽略了  
2022-12-13 18:47:11
张玉秀：回复秦枫老师 嗯 等以后再说也不多
2022-12-13 18:58:50
秦枫老师：回复张玉秀好的  祝您工作顺利  如果老师的答复有帮助到你 麻烦给个评价哦
2022-12-13 19:25:48
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 田 发表的提问：
企业实际利润为负数，业务招待费有部分调增，调增以后还是负数，还是不用缴纳企业所得税，形成亏损。但是这个亏损会比会计上的亏损少一个调增的费用数吧
是的，就是未弥补亏损，以后年度盈利，可以抵扣这块亏损
28楼
2022-12-14 16:00:11
全部回复
田：回复何何老师 会计上面的亏税和税法上面的不一致这样对吧
2022-12-14 16:22:11
何何老师：回复田可以的，业务招待费就是要纳税调整的
2022-12-14 16:42:12
田：回复何何老师 比如利润为-100，调增30业务招待费，应纳税所得额为-70。但是会计上面的亏税为-100，这样两个不是有差异。这种差异是永久差异。但是下一年有利润200，税法上面的亏税为-70，会计上面的为-100，当中的30怎么处理呢
2022-12-14 16:57:12
何何老师：回复田不处理，下一年的计算所得税时候，和上一年的业务招待费没有关系啊
2022-12-14 17:08:41
田：回复何何老师 比如利润为-100元，捐赠50元，需要调增50，应纳税所得额为-50元，这属于会计与税法的暂时性差异。会计上需要做这递延的分录。但是是上面的那种情况需要怎么处理呢
2022-12-14 17:37:57
何何老师：回复田捐赠是永久性差异，不做递延所得税的。同理业务招待费也是永久性差异。
2022-12-14 18:07:12
田：回复何何老师 那企业所得税上面的报表显示的亏损的金额是那个数呢？如果下一年有盈利的话，弥补数是那个
2022-12-14 18:21:54
田：回复何何老师 符合规定的捐赠，通过规定部门的捐赠，是可以税前扣除的，不超过利润总额的12%
2022-12-14 18:36:54
何何老师：回复田企业所得税申报表亏损的数字，就是下一年弥补的那个数字
2022-12-14 19:02:16
何何老师：回复田符合规定的捐赠，通过规定部门的捐赠，是可以税前扣除的，不超过利润总额的12%。 超过12%的就要纳税调增，这块就是永久性差异
2022-12-14 19:24:19
田：回复何何老师 申报表显示的亏损数是-100呢？还是调增后30元费用后的，-70呢
2022-12-14 19:40:03
何何老师：回复田纳税调整后的-70，以后年度的可弥补亏损就是70，
2022-12-14 19:59:18
田：回复何何老师 当利润总额已经为-100，及时捐赠是合规的，也是不能扣除的吧，本来就是负数，扣除不是也没有意义吗？老师
2022-12-14 20:20:40
何何老师：回复田当利润总额已经为-100，-10的捐赠是合规的，那你的可弥补亏损就是-110。以后盈利了，可以抵扣亏损110，当然是好的呀
2022-12-14 20:47:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
原材料盘亏,是由运输部门造成的损失,其会计分录
原材料盘亏,是由运输部门造成的损失,其会计分录
29楼
2022-12-14 16:07:13
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；待处理财产损益 贷；原材料 借 ；其他应收款 营业外支出 贷；待处理财产损益
2022-12-14 16:24:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学堂用户qjztpx 发表的提问：
1盘亏电焊机一台该电焊机原价40000元已提折旧24000元盘亏原因是该电焊机的使用兼保管责任人未经批准擅自借出后丢失，按企业内部管理制度要求应赔偿损失百分之二十，其余列为企业的当期损失 2盘亏商品50000元，经查明，由于暴风雨造成损失40000元，责任人过失造成损失3000元，由于责任人负责赔偿，其余部分属于管理不善造成，假设不考虑增值税 要求：对上述业务进行批准前和批准后的处理
您好 借：待处理财产损益16000 借：累计折旧 24000 贷：固定资产40000 借：管理费用  16000-3200=12800 借：其他应收款 16000*0.2=3200 贷：待处理财产损溢 16000 借：待处理财产损溢 50000 贷：库存商品 50000 借：营业支出 40000 借：其他应收款 3000 借：管理费用 7000 贷：待处理财产损溢 50000
30楼
2022-12-14 16:22:11
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