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企业会计亏损内部原因概述
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ CEN 发表的提问：
企业在一定期间内发生亏损，但企业在这一会计期间的所有者权益不一定减少。为什么？
您好，因为企业有可能增加实收资本了。
61楼
2022-12-24 15:38:59
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
《小企业会计准则》对汇兑损益处理为收益计“营业外收入”，损失为“财务费用”，原因是？
谨慎性原则，损失作为经营利润的减项，收益作为利得，不作为经营利润的一部分
62楼
2022-12-25 14:05:52
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
一个加工企业，严重缺进项，天天还发货，还年年亏损，原因有哪些呢？
你好， 可能是发票没有及时收到。
63楼
2022-12-25 14:26:23
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且行且珍惜：回复蒙蒙 老师，发票都有了
2022-12-25 14:36:54
蒙蒙：回复且行且珍惜你好，说明销售价格太低，或者期间费用较高，才会导致年年亏损。
2022-12-25 14:59:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lanse 发表的提问：
老师，你好，电子行业亏损企业收入1000万，应交税费大概是多少？
亏损那么是不交所得税的，但是有收入有交增值税，这个要看你企业的增值税率是多少，进项有多少
64楼
2022-12-25 14:48:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
弥补亏损的渠道主要有三条 1、用以后年度税前利润弥补。按现行会计制度规定，企业发生亏损时，可以用以后五年内实现的税前利润弥补。 2、用以后年度所得税税后利润弥补。企业发生的亏损经过5年期间未弥补足额的，尚未弥补的亏损应用所得税后的利润弥补。 3、以盈余公积弥补亏损。企业以提取的盈余公积弥补亏损时，应当由公司董事会提议，并经股东大会批准。假设账上有为未分配利润－10，（其中－3是5年内的亏损，-7是5年以前的亏损，），如果想用盈余公积弥补亏损，请问可以用盈余公积弥补部分亏损吗（假设想弥补5年以上的-7和5年内的-1）
您好，如果想用盈余公积弥补亏损，可以用盈余公积弥补部分亏损（假设想弥补5年以上的-7和5年内的-1）。
65楼
2022-12-25 15:18:14
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慢慢：回复王雁鸣老师 如果用盈余公积弥补亏损-7和-1，原来盈余公积为20，和原来亏损为-10，那么弥补完后，填写的资产负债表中未分配利润为-2对吗？然后继续填写利润表，比如利润总额12，算企业所得税时，税前补亏-2，然后所得税为2.5，净利润12-2.5，对吗？请看我税前补亏的理解对吗？
2022-12-25 15:46:49
王雁鸣老师：回复慢慢您好，如果用盈余公积弥补亏损-7和-1，原来盈余公积为20，和原来亏损为-10，那么弥补完后，填写的资产负债表中未分配利润是-2，对的。然后继续填写利润表，比如利润总额12，算企业所得税时，税前补亏-3，然后所得税为2.25，净利润12-2.25。
2022-12-25 16:12:44
慢慢：回复王雁鸣老师 你说税前补亏－3，不是应该补-2吗？您资产负债表中填写的-2应该补亏是-2吧！
2022-12-25 16:40:40
王雁鸣老师：回复慢慢您好，是的，不是-2，虽然资产负债表中填写的是-2，但是实际可以税前弥补的亏损是-3，计算企业所得税时，按-3去弥补处理的。
2022-12-25 17:03:29
慢慢：回复王雁鸣老师 假设未分配利润－10（5年内-3，5年以上-7），用盈余公积补亏（补5年内-1，补5年以上的是-5），资产负债表中未分配利润为-4，假设本年的利润总额为12，那么填写利润表，所得税费用:（12-3)*0.25=2.25，那么请问税后弥补亏损？是怎么回事？
2022-12-25 17:20:05
王雁鸣老师：回复慢慢您好，税后弥补亏损，就是本年利润弥补5年内的亏损后，再交完企业所得税，用于弥补五年以上的亏损。
2022-12-25 17:45:26
慢慢：回复王雁鸣老师 请问交完企业所得税2.25，净利润为12-2.25=9.75，那么原未分配利润为贷方余额-4，把净利润转入9.75那么弥补亏损后为5.75对吗？
2022-12-25 18:09:22
王雁鸣老师：回复慢慢您好，对的，您理解很正确。
2022-12-25 18:33:37
慢慢：回复王雁鸣老师 谢谢您老师，非常感谢！之前一直有疑惑，终于明白了。
2022-12-25 18:53:43
王雁鸣老师：回复慢慢您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2022-12-25 19:07:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
所得税亏损自查报告怎么写呢 有要求吗怎么写亏损原因
你好，只能是根据你公司情况，描述是什么情况造成的亏损了
66楼
2022-12-25 15:35:59
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 精明的摩托 发表的提问：
盘亏的原因主要有不可抵抗力与人为，请问哪种情况需要处理税务的问题？如何处理简要概述你的意见
你好认为的话盘亏需要进项税转出，不可抗力不需要转出，是可以抵扣进项的！谢谢
67楼
2022-12-26 14:58:37
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿滟 发表的提问：
老师，比如说企业一直亏损，从来没交过企业所得税，企业所得税季度申报表中弥补以前年度亏损用填吗？如果填的话是填五年内的累计亏损额吗？
你好，这个不需要填的
68楼
2022-12-26 15:07:00
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阿滟：回复小黎老师 需要缴税的时候才填是吗？
2022-12-26 15:23:20
小黎老师：回复阿滟你好，这个实务中电子税务局申报的时候亏损不显示
2022-12-26 15:52:16
阿滟：回复小黎老师 显示的，我刚报完
2022-12-26 16:15:54
小黎老师：回复阿滟你好，前两天有学员反馈不显示，我这边也是显示的。我以为地域差异
2022-12-26 16:34:31
阿滟：回复小黎老师 哦，反正现在不交税，先这样吧，缴税了再说
2022-12-26 17:03:46
小黎老师：回复阿滟你好，那你电子税务局怎么显示就怎么报，没事的。
2022-12-26 17:26:28
阿滟：回复小黎老师 好的谢谢
2022-12-26 17:49:08
小黎老师：回复阿滟不用谢，祝你生活愉快
2022-12-26 18:01:06
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
盘盈原因无法查明的,报有关部门批准后进入会计处理
盘盈原因无法查明的,报有关部门批准后进入会计处理
69楼
2022-12-26 15:32:59
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李老师：回复爱笑的流沙1、新准则中对现金盘盈无法查明原因经批准后计入营业外收入科目。 2、盘盈现金，借记“库存现金”，贷记“待处理财产损溢”科目，批准处理后属于支付给有关人员或单位的，计入“其他应付款”科目；属于无法查明原因的，计入“营业外收入”科目。 3、具体账务处理是： （1）批准前： 借：库存现金 贷：待处理财产损溢 （2）批准后： 借：待处理财产损溢 贷：营业外收入（无法查明原因的）
2022-12-26 16:00:11
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
盘盈原因无法查明的,报有关部门批准后进入会计处理
盘盈原因无法查明的,报有关部门批准后进入会计处理
70楼
2022-12-27 14:18:54
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李老师：回复爱笑的流沙1、新准则中对现金盘盈无法查明原因经批准后计入营业外收入科目。 2、盘盈现金，借记“库存现金”，贷记“待处理财产损溢”科目，批准处理后属于支付给有关人员或单位的，计入“其他应付款”科目；属于无法查明原因的，计入“营业外收入”科目。 3、具体账务处理是： （1）批准前： 借：库存现金 贷：待处理财产损溢 （2）批准后： 借：待处理财产损溢 贷：营业外收入（无法查明原因的）
2022-12-27 14:30:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 金钱豹子 发表的提问：
企业因环保原因停产，损失计入哪个科目？
你好， 可以记入管理费用科目。
71楼
2022-12-27 14:48:31
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会飞的鱼 发表的提问：
煤炭经营企业，在运输途中亏损的部分，允许计提损失吗？
你好，是合理的损耗，可以计入成本中
72楼
2022-12-27 15:14:36
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 怕黑的柜子 发表的提问：
公司连续亏损数月，原因竟然是会计每月把所有进项票都抵扣了，老师，可以帮我解释一下这段话，为什么会抵扣后会亏损呢
因为抵扣了，就入账做成本费用了，所以才会亏损
73楼
2022-12-27 15:32:59
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怕黑的柜子：回复东老师 不抵扣可以用来做什么，不懂
2022-12-27 16:01:34
东老师：回复怕黑的柜子不抵扣就乐可以暂时先不入账
2022-12-27 16:20:08
怕黑的柜子：回复东老师 那发票不是不可跨年入账，如果是含稅价10万的专票，不含税88495.57元.不抵税以10万入成本，抵税是以88495.5入账吗
2022-12-27 16:32:58
东老师：回复怕黑的柜子对的，成本发票可以跨年入账
2022-12-27 17:02:19
怕黑的柜子：回复东老师 什么情况下适合抵扣后再入账，什么情况下适合不抵扣直接入帐
2022-12-27 17:20:58
东老师：回复怕黑的柜子缺发票，就把发票多记点，亏损就少入点
2022-12-27 17:46:46
怕黑的柜子：回复东老师 老师，什么意思，说详细点
2022-12-27 18:05:48
东老师：回复怕黑的柜子就是你账上本来就亏损了，发票就少入账
2022-12-27 18:27:41
怕黑的柜子：回复东老师 那到底要不要抵扣 ，如果抵扣了 可以不入账吗 
2022-12-27 18:41:19
东老师：回复怕黑的柜子抵扣不影响损益的
2022-12-27 19:01:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 01老师 发表的提问：
企业所得税季报，问题一、小型微型企业显示否，且不可更改，怎么处理？（企业是符合小型微利企业的）；问题二、第八行弥补以前年度亏损自动生成无法改是什么原因？（去年最后季度亏损的是7万但在所得税年报的时候亏损为2万，今年有盈利4万怎么全部显示在弥补亏损那）；问题三、
你好，你们是分公司吗？
74楼
2022-12-28 14:32:56
全部回复
01老师：回复佟老师 不是分公司，就是有限公司，小微企业
2022-12-28 15:01:14
佟老师：回复01老师人数和资产金额都符合吗？
2022-12-28 15:14:11
01老师：回复佟老师 老师你还是看一下截图撒，人数3人，资产也才两三万
2022-12-28 15:41:12
佟老师：回复01老师你好，这个截图我打不开的，要不您在上传一下
2022-12-28 15:56:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
小企业会计准则下，现金盘亏从发现到查明原因，账务处理是怎样的？
发现现金短缺批准前， 　　借：待处理财产损溢 　　 　　　　贷：库存现金 　　　　　 　　按管理权限报经批准后 　　借：其他应收款— 　　　　管理费用　　　　　 　　　　贷：待处理财产损溢 　
75楼
2022-12-28 14:43:06
全部回复
胖三斤：回复辜老师 老师，小企业会计准则，不是有些财产清查，不用经过待处理财产损溢，直接计营业外收支？是哪些？
2022-12-28 15:06:23
辜老师：回复胖三斤那是非正常的损失，才是计入营业外收支
2022-12-28 15:19:37
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