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固定资产计提折旧会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 悦耳的身影 发表的提问：
计提本月份固定资产折旧，计车间使用的固定资产折旧600元，管理部门使用固定资产折旧300元，怎么写分录
您好 借：制造费用 600 借：管理费用 300 贷：累计折旧 900
136楼
2023-02-02 13:43:07
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 雁子 发表的提问：
张发票是114000，600块电表，2018年时当时会计计入固定资产了，但没有提折旧，2021年我对固定资产账时，发现这笔业务虽然计进固定资产，但没有提折旧，我就又提了折旧，现在领导又说这600块电表不是固定资产，我现在该怎么处理？
同学：您好。把计提冲销，把当时入固定资产的那笔分录，也冲销掉，然后直接费用。
137楼
2023-02-02 14:02:22
全部回复
雁子：回复曹老师在线 我用的是金蝶软件的固定资产模块，冲销怎么在模块中进行？
2023-02-02 14:28:30
曹老师在线：回复雁子同学：你好。固定资产模块，找到固定资产减少。在模块里处理比较麻烦。
2023-02-02 14:48:54
雁子：回复曹老师在线 减少里面的其他减少，然后怎么操作？
2023-02-02 15:17:09
曹老师在线：回复雁子金蝶软件固定资产减少怎么处理 1、打开金蝶，选择固定资产模块，点击业务流程中的固定资产减少功能按钮 2、点击之后，在菜单栏上有减少按钮，点减少会弹出界面。 3、然后编辑固定资产出卡片，就可以减少固定资产了
2023-02-02 15:34:56
雁子：回复曹老师在线 固定资产模块处理完了，账务处理都有哪些分录？
2023-02-02 16:04:23
曹老师在线：回复雁子同学：把之前做的分录做相反的分录。查明那些电表到底是用来做什么，做相应分录。
2023-02-02 16:22:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 放弃释然 发表的提问：
企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( ) A．计提行政管理部门固定资产折旧时,借记“管理费用”科目,贷记“累计折旧”科目 B．计提生产车间固定资产折旧时,借记“制造费用”、“生产成本”等科目,贷记“累计折旧”科目 C．计提专设销售机构固定资产折旧时,借记“销售费用”科目,贷记“累计折旧”科目 D．计提自建工程使用的固定资产折旧时,借记“在建工程”科目,贷记“累计折旧”科目 行政管理部门固定资产折旧记入“管理费用”、“生产成本”等科目；生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目；专设销售机构固定资产折旧记入“销售费用”、“生产成本”等科目；自建工程使用的固定资产折旧记入“在建工程”科目。 B项生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目还可以计入生产成本？什么情况下？C项答案还说计提专设销售机构固定资产折旧时可以计入生产成本，为什么？对不对？
请职称群问一下
138楼
2023-02-02 14:11:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问：
前任会计一直未对固定资产计提折旧，现在折旧问题怎么办？以前几年的要补提吗？账务怎么处理？
你好 现在补折旧处理 借以前年度损益调整贷累计折旧 借未分配利润贷以前年度损益调整
139楼
2023-02-02 14:23:59
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：回复meizi老师 谢谢老师，再问一下，现在的公司是去年年底变更了投资人股权，账上在没变更股东前其他应付款挂着前任两个股东共计15万，变更后原会计直接把这个其他应付款挂在了新任股东的名下，加上新任股东总是借钱给公司周转，现在新任股东账上其他应付款有三十多万，这种怎么办，要做处理吗？
2023-02-02 14:52:55
meizi老师：回复你好 继续挂着 他们转让股权的时候怎么处理的
2023-02-02 15:16:21
：回复meizi老师 我也不知道怎么处理的，我看之前的账，前任两个股东的其他应付款也是公司日常开支借给公司的钱或是报销的费用挂着，前任会计没有任何凭证就把之前两个股东的其他应付款挂在了现任股东的名下，我要调回去吗？调回去这笔钱现任法人也是不会付的，因为是之前公司的账
2023-02-02 15:44:45
meizi老师：回复你好 你要看当时为什么要直接调整 如果直接调整 其他股东是以借款 你们后期要还的话 是需要调整回去的；
2023-02-02 16:11:52
：回复meizi老师 前任会计就是觉得不需要还了，以前的股东都不在了，不能一直挂着，所以就直接挂在了现任股东的名下，不需要还了，要调整回去吗？
2023-02-02 16:34:13
meizi老师：回复你好 不需要还款了就直接走借其他应付款贷营业外收入去 别挂现任股东 现任股东也没借款给你们啊
2023-02-02 16:45:10
：回复meizi老师 那调账做 借：其他应付款 贷：营业外收入，记账凭证后面要附什么原始凭证吗？说是不用还了，但是好像也没什么证据
2023-02-02 17:05:02
meizi老师：回复你好 后面附公司领导的情况说明签字 你就调整处理 你不能挂其他股东去 新人股东跟这个钱没关系
2023-02-02 17:15:10
：回复meizi老师 情况说明是现任领导的情况说明吗？就说之前股东的其他应付款不用还了，没有前任股东的签字可以吗？
2023-02-02 17:41:07
meizi老师：回复你好 是的 你自己写情况说明 然后领导签字 你去调整 那你首先得确定之前股东不会找你还就行了。你才能调整 如果不确定就不要去调整 继续挂在前任股东放着
2023-02-02 18:11:02
：回复meizi老师 嗯嗯，好的，知道了，谢谢老师！
2023-02-02 18:34:35
meizi老师：回复不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
2023-02-02 18:54:20
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 放弃释然 发表的提问：
企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )A．计提行政管理部门固定资产折旧时,借记“管理费用”科目,贷记“累计折旧”科目B．计提生产车间固定资产折旧时,借记“制造费用”、“生产成本”等科目,贷记“累计折旧”科目C．计提专设销售机构固定资产折旧时,借记“销售费用”科目,贷记“累计折旧”科目D．计提自建工程使用的固定资产折旧时,借记“在建工程”科目,贷记“累计折旧”科目行政管理部门固定资产折旧记入“管理费用”、“生产成本”等科目；生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目；专设销售机构固定资产折旧记入“销售费用”、“生产成本”等科目；自建工程使用的固定资产折旧记入“在建工程”科目。B项生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目还可以计入生产成本？什么情况下？C项答案还说计提专设销售机构固定资产折旧时可以计入生产成本，为什么？对不对？
比如购买的机器设备专门用于生产某种产品。 专设销售机构固定资产折旧记入销售费用不记入生产成本。 专门用于生产产品的设备的折旧才会记入生产成本。
140楼
2023-02-05 15:31:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ※轻松的笑※ 发表的提问：
15年的固定资产没有提折旧，现在怎么办，应该做怎样的会计处理？
你好，补计提折旧就是了 借；以前年度损益调整等科目，贷；累计折旧
141楼
2023-02-05 15:46:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 世界有我更精彩 发表的提问：
固定资产去年少折旧了，今年才发现这个问题，怎么进行会计处理
借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧 补做这个分录
142楼
2023-02-05 16:15:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 精明的唇彩 发表的提问：
固定资产提足折旧后进行固定资产清理了，结果导致固定资产折旧不能反计提，怎么解决
您好，您说的反计提是什么意思
143楼
2023-02-06 13:29:11
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提固定资产折旧6200元会计分录
计提固定资产折旧6200元会计分录
144楼
2023-02-06 13:38:33
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借XX费用 贷累计折旧
2023-02-06 14:01:09
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 虚拟的夏天 发表的提问：
计提本月固定资产折旧积4800元，其中车间使用固定资产折旧2700元，管理部门固定资产折旧2100元
借：制造费用 2700 管理费用 2100 贷：累计折旧 4800
145楼
2023-02-06 13:57:48
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 樱律 发表的提问：
老师你好，固定资产计提完折旧再处理如何记账
固定资产计提完折旧之后没有特别的处理了 等以后出售资产再进行结转
146楼
2023-02-06 14:20:58
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樱律：回复轶尘老师 现在就是销售后的处理
2023-02-06 14:45:34
轶尘老师：回复樱律一、将要处置的固定资产bai转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧du 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-02-06 15:02:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 可惜没如果 发表的提问：
怎么理解这句话? 企业当月新增加的固定资产，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，下月开始计提折旧，当月减少的固定资产，当月扔计提折旧。
你好，这个就是准则对计提固定资产折旧，停止计提折旧的时间规定 比如2019年4月份购进的，2025年5月份报废 那从2019年5月份开始计提折旧，2025年5月份当月也需要计提折旧
147楼
2023-02-07 13:18:50
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可惜没如果：回复邹老师 你能理解记忆么总是和无形资产混了
2023-02-07 13:45:43
邹老师：回复可惜没如果你好，无形资产是当月增加当月摊销，当月减少，当月不需要摊销 这个就需要对比记忆的，这个是准则规定，不需要理解，记住就行
2023-02-07 14:03:20
可惜没如果：回复邹老师 这道题咋做啊
2023-02-07 14:13:31
可惜没如果：回复邹老师 写下具体过程和思路不
2023-02-07 14:25:35
邹老师：回复可惜没如果同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-02-07 14:51:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 981554408 发表的提问：
求固定资产计提折旧的会计分录
借管理费用 贷累计折旧
148楼
2023-02-07 13:36:32
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
固定资产提足折旧，要清理的话是怎么处理。还有会计分录要怎么写
将要处置的固定资产转入清理分录为 　　借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税（销项税额） 　　四、 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益
149楼
2023-02-07 13:46:06
全部回复
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，为什么固定资产要累计折旧呀，如果不做固定资产折旧的账务处理，会有什么影响
如果不提折旧，就虚减成本、费用，虚增利润 折旧也是一种费用，只不过这一费用没有在计提期间付出实实在在的货币资金，但这种费用是先期已经发生的支出，不计提会多交所得税
150楼
2023-02-07 14:15:00
全部回复
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