首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
固定资产计提折旧会计处理
分享
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 无辜的黑米 发表的提问：
生产车间上月计提折旧额为6000，上月减少的固定资产应计提的折旧额为500，那本月应计提折旧额为多少？管理部门上月计提折旧额为3500，上月增加的固定资产应计提的折旧额为500，上月减少的固定资产应计提的折旧额为300，本月应计提折旧额为多少？
生产车间本月计提，5500，管理部门本月计提3200，当月增加的固定资产当月不提折旧
166楼
2023-02-13 13:16:56
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 梦醒时分 发表的提问：
请问老师购置固定资产时，借固定资产贷银行存款，计提折旧时借管理费用贷累计折旧，折旧时借累计折旧贷固定资产。是这样做账吗？
您好同学，折旧的时候借管理费用贷累计折旧，然后没有后面那个凭证了。
167楼
2023-02-13 13:38:27
全部回复
梦醒时分：回复李霞老师 没有后面的凭证，怎么能平固定资产呢？
2023-02-13 13:59:35
梦醒时分：回复李霞老师 劳务派遣公司给派遣员工的工资是做主营业务成本的，但是出现负数工资呢？是冲主营业务成本吗？
2023-02-13 14:18:40
李霞老师：回复梦醒时分嗯，怎么会出现负数工资呢？是计提的少，然后发放的多吗。
2023-02-13 14:47:39
李霞老师：回复梦醒时分固定资产它会在你报表上呆着，然后后期累计折旧加上残值等于固定资产的时候，你就可以把这个固定资产从你报表上删除。
2023-02-13 15:12:35
梦醒时分：回复李霞老师 借支多了还有扣水电费，餐费等。到账的负数工资。
2023-02-13 15:23:05
梦醒时分：回复李霞老师 那累计折旧+残值等于固定资产时，最后还是要做  借累计折旧，固定资产净残值，贷固定资产。是吗？
2023-02-13 15:38:33
李霞老师：回复梦醒时分固定资产折旧完之后，若是继续使用，不需要做会计处理，
2023-02-13 15:52:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ kiwi 发表的提问：
老师好，固定资产计提折旧，计提完后，剩余的残值要如何处理?
你好，处理时再做账务处理
168楼
2023-02-13 14:02:59
全部回复
kiwi：回复庄老师 就是说扔掉，或者卖掉时候做账，计提完折旧，还在用就不管它?
2023-02-13 14:26:33
kiwi：回复庄老师 那扔掉或者卖掉要怎么写分录?
2023-02-13 14:52:49
庄老师：回复kiwi你好，是的，计提完折旧，不用再计提了，
2023-02-13 15:04:38
kiwi：回复庄老师 那计提完折旧后，已经坏掉了，扔掉的固定资产要怎么做账？因为还留有残值
2023-02-13 15:21:23
庄老师：回复kiwi你好，计入固定资产清理科目来处理，
2023-02-13 15:32:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ sincere 发表的提问：
处置已经计提完折旧的固定资产，我们单位所有的固定资产都有净残值，固定资产原值88791元净残值4439.55元，收到固定资产报废处置款5000元，该如何会计处理
你好 借固定资产清理4439.55 累计折旧 贷固定资产 88791 处置变卖 借银行存款 5000贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 结转 把固定资产清理结转到资产处置损益科目去
169楼
2023-02-14 13:17:39
全部回复
sincere：回复meizi老师 麻烦再问一下 清理收入为多少 清理费用为多少
2023-02-14 13:48:10
meizi老师：回复sincere你好 你上面没说产生了清理费用 所以不做 ； 你产生的清理收入 就是你变卖的5000元 对应缴纳增值税 。 最后结转 固定资产清理结转到资产处置损益科目去
2023-02-14 14:02:32
sincere：回复meizi老师
2023-02-14 14:19:44
sincere：回复meizi老师 老师你看我做的，这样的话清理收入是4854.37 费用是 4451.2 处置利得403.17 老师我这样是正确的吗
2023-02-14 14:34:23
meizi老师：回复sincere你好 你的分录不对 。 附加税怎么走固定资产清理去处理 。 固定资产才走固定资产清理处理 。 还有固定资产减免税和简易计税又是怎么回事 不对
2023-02-14 14:51:55
sincere：回复meizi老师 出售2018年之前的固定资产减按2%征收啊，那附加税不属于固定资产清理费用吗
2023-02-14 15:14:59
meizi老师：回复sincere你好 你自己计算增值税的话 还是按3%来开票的。 只是你申报的时候才考虑按2%来交纳 免的1%填写对应申报表。 不需要你去做分录的。 附加税 不会去体现固定资产清理。 是走税金及附加来做
2023-02-14 15:31:02
sincere：回复meizi老师 老师，那能帮我算一下处置利得和费用吗
2023-02-14 15:51:31
meizi老师：回复sincere你好 你们没有产生清理费用 所以不算。 你要计算附加税就把应交增值税 计算出来 。对应去计提 和缴纳就行了。 分录就是 ：借固定资产清理4439.55 累计折旧 88791 - 4439.55 贷固定资产 88791 处置变卖 借银行存款 5000贷固定资产清理 （5000-5000除以1.03*2%）应交税费-应交增值税（5000除以1.03*2%） 结转 把固定资产清理结转到资产处置损益科目去
2023-02-14 16:16:18
sincere：回复meizi老师 老师，出售货转让固定资产人为原因时才进资产损益科目，正常报废的都进固定资产清理科目
2023-02-14 16:30:51
meizi老师：回复sincere你好 是的 报废或者变卖都是走固定资产清理 。 变卖或者出售走资产处置损益。 报废走营业外瘦子
2023-02-14 16:42:04
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
固定资产台账的净值＝原值－累计计提的折旧，与科目余额表（固定资产－累计折旧）结果是一致的吗？核对固定资产和累计折旧的台账与账务处理，是通过这样来算的吗？
你好，固定资产台账的净值＝原值－累计计提的折旧，如果没有计提减值准备就是一致的，
170楼
2023-02-14 13:28:14
全部回复
注册啊注册：回复王瑞老师 翻以前的账务处理，发现在固定资产清理时，累计折旧转多了，造成台账与科目余额表对不上，现在怎么调整啊
2023-02-14 13:46:18
王瑞老师：回复注册啊注册借以前年度损益调整 贷累计折旧
2023-02-14 13:59:25
注册啊注册：回复王瑞老师 以前年度损益调整怎么结转啊，小企业会计准则下没有这个科目又怎么做账务处理？
2023-02-14 14:11:02
王瑞老师：回复注册啊注册小企业会计准则可以借未分配利润贷累计折旧
2023-02-14 14:33:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 木朵～ 发表的提问：
某公司20xx年8月份固定资产计提折旧情况如下:车间计提折旧62000元，管理部门计提折旧14000元，销售部门计提折旧21000元，在建工程项目计提折旧17000元，出租的固定资产应计提折旧43000元。要求:编制本月计提折旧的会计分录。
你好 借，制造费用62000 借，管理费用14000 借，销售费用21000 借，在建工程17000 借，其他业务成本42000 贷，累计折旧157000
171楼
2023-02-14 13:54:39
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户y3w7av 发表的提问：
3.计提本月固定资产折旧费5200元,其中生产甲产品用固定资产折 旧费为2800元,厂部固定资产折旧费为2400元的会计分录
你好 借：制造费用2800 管理费用2400 贷：累计折旧 5200
172楼
2023-02-14 14:21:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
建筑企业固定资产折旧内账会计怎么处理
借：工程施工--其他间接费用贷：累计折旧
173楼
2023-02-14 14:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 叶子 发表的提问：
固定资产计提折旧，原来的会计把资产原始价值输错了，那我现在应该怎么处理?
您好 现在调整资产原值 然后再按调整后的账面价值计提折旧
174楼
2023-02-15 13:07:47
全部回复
叶子：回复bamboo老师 我是不是按照原值减去残值减去已提折旧，然后再按剩余的折旧时间来计算每月的折旧额，那要做什么说明吗？
2023-02-15 13:20:29
叶子：回复bamboo老师 或者说要做什么调整吗？汇算清缴要调整吗？
2023-02-15 13:38:55
bamboo老师：回复叶子是按照原值减去残值减去已提折旧，然后再按剩余的折旧时间来计算每月的折旧额 可以写说明做调整分录的附件 是去年少计提了的话 那可以今年调整 汇算清缴的时候填表调减
2023-02-15 14:07:50
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产折旧后实收资本需要处理吗会计分录
不需要，实收资本不受投入的固定资产折旧的影响。
175楼
2023-02-15 13:35:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哞哞 发表的提问：
固定资产车辆没有提完折旧，做了报废处理，会计分录该怎么做
1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失
176楼
2023-02-15 13:59:59
全部回复
哞哞：回复宋生老师 10月末处理的，11月这个月还用再提一个月的折旧后再处理吗
2023-02-15 14:10:25
宋生老师：回复哞哞你好！如果你是10月处理，11月就不用折旧了。
2023-02-15 14:30:05
哞哞：回复宋生老师 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 这个是指当初买的时候的税吗
2023-02-15 14:55:14
宋生老师：回复哞哞您好！是的。没有折旧部分的进项要转出
2023-02-15 15:12:32
哞哞：回复宋生老师 这个好像查不到了，当时手工帐，后来软件记账了，怎么办啊
2023-02-15 15:29:35
宋生老师：回复哞哞你好！你现在不知道你折旧了多少金额吗？
2023-02-15 15:39:41
哞哞：回复宋生老师 老师麻烦你帮我做一下这个：车辆原值345870，累计折旧：146879.72，净值：198990.28，淘汰黄标车补贴16800，这一系列分录怎么处理
2023-02-15 15:49:43
宋生老师：回复哞哞你好！分录就是上面给出的那些。
2023-02-15 16:03:40
哞哞：回复宋生老师 淘汰黄标车补贴16800，这个怎么入账
2023-02-15 16:33:40
宋生老师：回复哞哞你好！这个相当于变卖的收入
2023-02-15 16:46:33
哞哞：回复宋生老师 老师像我们单位这种情况，固定资产处理完了对于企业的利润来说，有什么影响
2023-02-15 17:06:02
宋生老师：回复哞哞你好！你看你的车子，净值19万多，结果补16800 企业利润就减少了
2023-02-15 17:17:58
哞哞：回复宋生老师 老师，我还是做了一下，第三条是不是报废期间产生的费用，具体我没有算，你帮我检查一下 这样是对的吗？
2023-02-15 17:38:04
宋生老师：回复哞哞你好！是的，大体上就是这样了
2023-02-15 17:56:03
哞哞：回复宋生老师 老师还有个问题就是进项税这个地方，这车是营改增前买的，进项税转出的话合理吗，我还有没有抵扣的进项税，这样转出的话，我那些进项税是不是就不能抵扣了啊
2023-02-15 18:10:36
宋生老师：回复哞哞你好！如果你没有抵扣过就不用转出了
2023-02-15 18:37:58
哞哞：回复宋生老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-02-15 19:00:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 秦妤 发表的提问：
固定资产的折旧年限已到了，但计提折旧已超年限了，这怎么处理
你好，你是指计提的折旧金额超过应当计提折旧金额？
177楼
2023-02-16 13:01:26
全部回复
秦妤：回复邹老师 就是本年计提是要到18年1月的，但是一时忘记了计提折旧我给它计提到8月了，这怎么处理老师
2023-02-16 13:25:41
邹老师：回复秦妤你好，你需要把2-8月份多计提的分录做相反分录冲销才是的
2023-02-16 13:41:02
秦妤：回复邹老师 老师是直接还是用借管理费用-折旧费 贷累计折旧，用负数这样是吗
2023-02-16 14:05:41
邹老师：回复秦妤你好，可以这样处理 借；累计折旧 贷；管理费用，金额正数 或者相反分录，金额负数，都是可以的
2023-02-16 14:33:18
秦妤：回复邹老师 老师如果是跨年度的也是要这样冲减是吗？老师假如办公设备使用年限为3年，那我这边也提计了3年，那是不是用固定资产的原值-累计折旧=净额，这个净额是0是吗？
2023-02-16 14:48:54
邹老师：回复秦妤你好，跨年度就需要把管理费用改成以前年度损益调整科目核算的 净值=原值-折旧
2023-02-16 15:07:04
秦妤：回复邹老师 老师如果计提折旧已在使用年限计提好，但是净额还有余额，这正常吗
2023-02-16 15:20:14
邹老师：回复秦妤你好，如果保留了残值，就会有余额的
2023-02-16 15:36:06
秦妤：回复邹老师 老师，我平时算固定资资折旧是这样算的，就是用固定资产原值*（1-10%）/3/12这样算正确吗？
2023-02-16 15:47:30
邹老师：回复秦妤你好，如果是直线法，预留了10%的残值，按3年折旧，那是正确的
2023-02-16 16:00:26
秦妤：回复邹老师 老师如果要冲减跨年度计提的折旧，您刚才是说用以前年度损益调整科目来是吗，那还需要在以前年度调整科目下设二级科目 折旧费吗
2023-02-16 16:12:08
邹老师：回复秦妤你好，是的，需要设置以前年度损益调整——管理费用等科目——折旧费明细
2023-02-16 16:40:38
秦妤：回复邹老师 老师如果是有前年度购入设备，到现在都没有计提折旧的这要怎么处理
2023-02-16 17:01:22
邹老师：回复秦妤你好，不计提相应折旧就是了 借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧
2023-02-16 17:22:38
秦妤：回复邹老师 老师就是前年度购入的设备都没有折旧，这个是要补折旧是吗
2023-02-16 17:51:13
邹老师：回复秦妤你好，是的，需要把应当计提而没有计提的折旧补计提的
2023-02-16 18:01:37
秦妤：回复邹老师 老师是在一个月把所有没有计提折旧的补了是吗还是分成几个月补
2023-02-16 18:18:01
邹老师：回复秦妤你好，可以一次性补计提的
2023-02-16 18:33:54
秦妤：回复邹老师 老师，就是以前年度没有折旧的，如果税务要看固定资产明细账的，但是该固定资产有购入没有折旧，税务那边会说什么吗？
2023-02-16 18:51:22
邹老师：回复秦妤你好，可能会提示你需要按规定计提折旧
2023-02-16 19:07:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
如果固定资产折旧在固定资产模块提的和实际计提的折旧不一样怎么处理？是建2017年帐套时发现的
调整一致吧
178楼
2023-02-16 13:16:05
全部回复
程晓游
职称：初级职称
0.00
解题: 0w
引用 @ 如意的音响 发表的提问：
公司贷款买车后计入固定资产，次月计提折旧后，如果每月还款时对方给开发票，怎么处理？还是计入固定资产，次月计提折旧？
你好， 车子提货或者到货之后按车总价做固定资产次月计提， 每次还款之后给的发票，，和当月还款的付款凭证一起，冲减贷款科目金额
179楼
2023-02-16 13:23:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 张00 发表的提问：
旧固定资产转卖时做的分录是借累计折旧，固定资产清理，贷固定资产，后来发现累计折旧少做了，下个月怎么处理上月少做的累计折旧啊
你好，补做计提折旧分录 借；管理费用 等科目 贷；累计折旧 借；累计折旧 贷；固定资产清理 然后结转固定资产处置净收益或净损失
180楼
2023-02-16 13:33:06
全部回复
张00：回复邹老师 结转是借固定资产清理，贷营业外支出可以嘛
2023-02-16 13:53:03
邹老师：回复张00你好，贷方是通过资产处置收益科目核算
2023-02-16 14:14:28
张00：回复邹老师 谢谢
2023-02-16 14:30:58
邹老师：回复张00不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 14:49:46
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料