冲冲冲呀：回复江老师 红字更正法，补充登记法，划线更正法，平行登记法都是什么时候，什么情况的时候用

江老师：回复冲冲冲呀一、红字更正法，这个就是属于已经跨月的凭证，需要更正，进行红字冲销后，再按相关凭据（如发票）进行更正。 二、对于补充更正法，就是属于少记的事项，直接补充更正，最后达到账实相符，账账相符。 三、对于划线更正法，就是不需要修改凭证，由于登记账簿错误，可以划线更正处理。当然如果凭证错误，也可以划线更正，但实际工作中一般是重新制作纸质凭证。 四、平行登记法是指同一项经济业务在总账及其所属明细账户之间登记。直接是登记总账、登记明经账，就是总账与明细账中，都会有此笔经济业务的体现数据。

冲冲冲呀：回复江老师 没有什么特殊分类吗，科目对了，金额错了都可以用红字更正发划线更正发吗

江老师：回复冲冲冲呀直接看是否跨月，跨月的凭证，需要红更正处理。

冲冲冲呀：回复江老师 如果不是跨越就用那种都可以吗

江老师：回复冲冲冲呀这个是需要看你是登记凭证，还是说登记账簿

布兜小新：回复邹老师 您好，是的，我们是单笔明细申报

邹老师：回复布兜小新你好，按产权转移书据税目

布兜小新：回复邹老师 也就是说应税凭证名称那填产权转移书据就可以了是吗？，还有对方单位名称，如果我们是转给个人了，对方单位名称填对方的名字是吗

邹老师：回复布兜小新你好，是的 个人就填写对方姓名就是了

布兜小新：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢，如果我们变更营业执照的话，应税凭证名称是填权利、许可证照吗？

邹老师：回复布兜小新你好，变更营业执照是不涉及印花税的 除非是增加了实收资本

Luck Fairy：回复邹老师 这个会费收入是其他业务收入吗？这样的话，我有费用支出，但是要不要像企业那样满足营业收入的百分之几？

邹老师：回复Luck Fairy你好，需要单独设置会费收入科目的 费用有扣除比例限制的，需要符合税法规定的

王ddd：回复郭老师 是自己开的

郭老师：回复王ddd没有收到钱 做了收入的吗 放到确认收入记账凭证后面

致爱：回复文老师 怎么写分录呢？

文老师：回复致爱您好，取现金是借库存现金贷银行存款 存现金是借银行存款贷库存现金

致爱：回复文老师 哦哦！意思就是空过一下也得做凭证，谢谢

文老师：回复致爱您好，是的，就是这样的，

云儿：回复庄老师 这个土地是租赁的，一个股东的，租了3年，150万，这150万没有给股东，给他算投资款了。

云儿：回复庄老师 这个怎么做凭证

庄老师：回复云儿购买土地、房产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的。 借：投资性房地产-土地使用权 投资性房地产-房屋建筑物 贷：银行存款等

庄老师：回复云儿这150万没有给股东，给他算投资款了，借无形资产-土地使用权150，贷实收资本150

冉老师：回复风趣的嚓茶你好，每一笔的凭证处理如下 1、借：银行存款900 贷：库存现金900 2、借：原材料3000 应交税费-应交增值税510 贷：银行存款3510 3、借：银行存款5000 贷：应收账款5000 4、借：原材料20000 应交税费-应交增值税3400 贷：银行存款23400 5、借：短期借款48000 贷：银行存款48000 借：应付账款2000 贷：银行存款2000 6、借：固定资产46000 贷：实收资本46000

风趣的嚓茶：回复冉老师 那怎么做付款凭证，收款凭证，转账凭证

冉老师：回复风趣的嚓茶就是把上面我写的归类，资金支出的是付款凭证，资金收到的是收款凭证，不涉及资金往来的是转账凭证

风趣的嚓茶：回复冉老师 好的谢谢！

冉老师：回复风趣的嚓茶不客气，祝你假期愉快

会计人：回复宋生老师 去年12月份收到增值税发票，质量不合格，要退款，我们公司去年12月份已经认证，今年1月份我们开红字发票通知单，对方开了红字发票，

宋生老师：回复会计人您好！你收到发票的时候如何做的分录，就做相反的分录就好了。

会计人：回复宋生老师 不是做进项税额转出吗，红字发票又不能认证的，

宋生老师：回复会计人你好！你贷方也是一样的性质。在申报表上填进项转出就好了

瞳瞳：回复郭老师 那购苗木这些分录怎么做，还有劳务，机械费用等

郭老师：回复瞳瞳借工程施工材料费应交税费应交增值税进项贷银行存款

瞳瞳：回复郭老师 科目代码明细有哇

郭老师：回复瞳瞳你好，具体的是哪一个科目？工程施工的吗？

瞳瞳：回复郭老师 我们是做园林的，我不知道园林的会计克木代码

瞳瞳：回复郭老师 不知道会计科目代码

郭老师：回复瞳瞳你好，工程施工的这个是5401。

瞳瞳：回复郭老师 有这个行业的全部会计科目代码嘛

郭老师：回复瞳瞳你好，你是企业会计准则做账吗？

瞳瞳：回复郭老师 是企业会计科目

郭老师：回复瞳瞳它是根据准则类来划分科目代码的，企业会计准则和小企业会计准则不一样。

瞳瞳：回复郭老师 我们电脑里工程施工是4401是什么准则

郭老师：回复瞳瞳企业会计准则的 小企业会计准则没有这个科目。

会撒娇的苗条：回复bamboo老师 是的老师

bamboo老师：回复会撒娇的苗条借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额