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转股票专户怎么做会计凭证
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 失眠的长颈鹿 发表的提问：
结转本期损益的会计科目怎么写凭证
借：本年利润 借：营业收入 借：营业外收入 贷：财务费用 贷：管理费用 贷：销售费用 贷：税金及附加 贷：营业外支出 贷：营业成本 如果是亏损，本年利润是在借方，如果是盈利，本年利润是在贷方
286楼
2023-03-29 12:14:40
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ rabbit 发表的提问：
涉及到进项税转出的业务，专业发票是否要认证，做凭证的时候要怎么做？纳税申报的时候又应该怎么做
你好，专业发票是要认证的。做凭证还是先做进项税再做进项税转出
287楼
2023-03-29 12:36:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 韩， 发表的提问：
老师，基本户转账一般户时，记账凭证怎么写？写两张凭证吗？
借银行存款一般户 贷银行存款基本户 一张
288楼
2023-03-29 12:41:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张玲 发表的提问：
小规模纳税人，怎么核算成本
外帐，单据发了
289楼
2023-03-30 14:21:07
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袁老师：回复张玲根据销量对应比例结转即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-03-30 14:34:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 高贵的期待 发表的提问：
请问专用发票的红字发票怎么做凭证
做一张反方向的凭证 借： 主营业务收入 -？(负数） 应交税金-应交增值税（销项税额）-？(负数） 贷：应收账款 -? (负数）
290楼
2023-03-30 14:37:49
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
隔月的发票作废开具红字，那么会计凭证怎么做
你好，您是开票方还是收票方呢
291楼
2023-03-30 14:59:59
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慵懒的小猪：回复立红老师 开票方
2023-03-30 15:10:42
立红老师：回复慵懒的小猪你好，如果是开票方，是冲减开票当月的收入的销项税额 借，应收账款 负数 贷，主营业务收入 负数 贷，应交税费——应增销 负数
2023-03-30 15:25:56
慵懒的小猪：回复立红老师 老师，是不是说我4月开6万，销项税400五月份作废了，4月份我做的凭证是借，银行存款，贷，主营业务收入，贷，应交税费-销项税，五月份作废红冲发票，我就做，借银行存款负数，贷，主营业务收入负数，贷，应交税费-销项税额负数
2023-03-30 15:39:57
立红老师：回复慵懒的小猪你好，是的， 贷，银行存款 正数 贷，主营业务收入负数， 贷，应交税费-销项税额负数
2023-03-30 16:04:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
建筑公司的材料发票回来了怎么做会计凭证
你好 借工程施工-材料费贷银行存款
292楼
2023-04-02 15:02:39
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 36.5摄氏度 发表的提问：
出票人是本公司 怎么做这张凭证的会计分录
借：银行存款99043.33，财务费用-贴现利息 956.67，贷应付票据 100000
293楼
2023-04-02 15:25:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
B公司把钱打入我们公司账上，我们公司转钱出去账户又不是B公司，让我们转入C，这个要怎么操作才合法，B公司转钱来我们公司账上的时候，录入会计凭证怎么做，要用什么资料档附件
你好 B给你们的是什么钱 你们转出又转给C是什么情况
294楼
2023-04-02 15:38:59
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飞雪：回复meizi老师 就是要转一笔钱来公司，过一道账，
2023-04-02 16:19:30
meizi老师：回复飞雪你好 借银行存款 贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款 过账是有风险的
2023-04-02 16:38:44
飞雪：回复meizi老师 怎么样做降低风险，除了写成借款合同，还有其他什么方法没有
2023-04-02 17:06:02
飞雪：回复meizi老师 凭证附件用什么
2023-04-02 17:18:10
meizi老师：回复飞雪不写借款 没什么合理的了，本来过账就有风险的 附件让对方公司出具一个委托收款书 盖章给你 建议是做借款 合理点
2023-04-02 17:31:45
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 702743225 发表的提问：
请问出纳做这个会计凭证怎么做？
你好，这个具体是什么业务？
295楼
2023-04-03 11:28:26
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702743225：回复佟老师 微信收的公证费用，出纳应该怎么做帐
2023-04-03 11:54:46
702743225：回复佟老师 还有用银行卡的付的
2023-04-03 12:23:21
佟老师：回复702743225借银行存款，其他货币资金（微信） 贷主营业务收入 你们是公证处吗？
2023-04-03 12:38:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
涨吨的库存怎么做会计凭证
是入库时的，复磅涨吨了吗？
296楼
2023-04-03 11:35:28
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奔奔：回复张艳老师 是的
2023-04-03 11:54:11
张艳老师：回复奔奔不做会计分录，登记备查就好了。
2023-04-03 12:18:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小水滴 发表的提问：
单位金税盘会计凭证怎么做
购买金税盘和交技术维护费时： 借：管理费用 贷：现金或银行存款 抵减时： 借：应交税费—应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 不是全额抵扣进项税额，是全额抵减增值税税款。
297楼
2023-04-03 11:50:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 林鸿娟 发表的提问：
老师你好，我想问一下，一般户转基本户做的凭证是做收款凭证还是付款凭证呀？
你好！一般户是付款，基本护是收款
298楼
2023-04-03 12:06:00
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林鸿娟：回复宋生老师 要做两个凭证的吗？
2023-04-03 12:34:24
宋生老师：回复林鸿娟你好！明白了，你这个直接按记账凭证或者转账凭证
2023-04-03 13:01:37
林鸿娟：回复宋生老师 不做付款凭证吗？
2023-04-03 13:31:16
宋生老师：回复林鸿娟你好！不用。因为一个是付款一个是收款
2023-04-03 13:41:50
林鸿娟：回复宋生老师 好的，谢谢！
2023-04-03 13:54:17
宋生老师：回复林鸿娟你好！不用客气的了。
2023-04-03 14:17:07
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
老师，中石化的IC卡冲值发票，会计凭证怎么做？
看一下充值石油用在哪个部门 借:管理费用(或销售费用,或制造费用) 借:应交税金--应交增值税(进项税) 贷:现金
299楼
2023-04-03 12:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
一笔差旅费做在一张凭证上，可其中有张住宿发票是专票，怎么做分录呢？需要把这张专票另外做凭证吗？
你好 借；管理费用（差额 ） 应交税费（进项税额）（可以抵扣的税额） 贷；银行存款等科目 （合计金额）
300楼
2023-04-06 12:26:59
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阿妹：回复邹老师 嗯额，老师，这张住宿专票需要另外做凭证吗？
2023-04-06 12:56:46
邹老师：回复阿妹你好，可以与普通发票一起，只是把专用发票的税额计入进项税额核算就可以了
2023-04-06 13:21:51
阿妹：回复邹老师 噢，老师，本地住宿费可以入差旅费吗？ 住宿费必须要有清单吗？
2023-04-06 13:47:54
邹老师：回复阿妹你好，本地住宿费是招待客户发生的吗？ 住宿费没规定需要清单 本地住宿费通常不会计入差旅费核算
2023-04-06 14:02:22
阿妹：回复邹老师 噢，不是招待客户的 老师，公司有些超市食品发票入招待费好还是福利费好呢？对于公司而言，怎样入帐才可以合理避税呢？
2023-04-06 14:17:36
邹老师：回复阿妹你好，需要根据食品用途才可以确定计入什么科目的 如果是发给职工，计入职工福利费 如果是招待客户购买的，计入业务招待费核算
2023-04-06 14:40:48
阿妹：回复邹老师 老师，业务招待费和福利费到年底汇算清缴的时候都要按比例交所得税是吗？
2023-04-06 15:10:25
邹老师：回复阿妹你好，业务招待费有发生就会涉及纳税调增 福利费超过了工资薪金14%就需要做纳税调增处理的
2023-04-06 15:23:11
阿妹：回复邹老师 老师，调增是什么概念？具体怎么调增呢？
2023-04-06 15:44:23
邹老师：回复阿妹你好，调增就是调整增加应纳税所得额 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 比如收入1000万，业务招待费发生12万，发生额的60%=7.2万，，当年销售（营业）收入的5‰=5万，所以按5万扣除，纳税调增金额=12-5=7万
2023-04-06 16:09:06
阿妹：回复邹老师 哦哦，谢谢老师 老师，公司一月份注册的，当月就申请了小规模转一般纳税人，次月生效，那一月份的专票进项税可以抵扣吗？
2023-04-06 16:29:20
邹老师：回复阿妹你好，不可以，次月生效说明是2月份才是一般纳税人，在成为一般纳税人之前取得的进项发票是不可以抵扣的
2023-04-06 16:53:53
阿妹：回复邹老师 噢，老师专票上的地址少了最后一个字母有问题吗？如：～101室J，最后一个J漏掉了，不影响抵扣吧
2023-04-06 17:14:12
邹老师：回复阿妹你好，不影响抵扣，但是严格来说属于信息不准确
2023-04-06 17:33:52
阿妹：回复邹老师 嗯额，下次会注意的 老师，同一个人报销两个不同地区的差旅，可以做在一张凭证上吗？
2023-04-06 17:54:08
邹老师：回复阿妹你好，可以在一张凭证上报销的
2023-04-06 18:23:15
阿妹：回复邹老师 嗯额，老师，停车费计入管理费用吗？备注什么明细科目呢？车辆使用费吗？
2023-04-06 18:42:14
邹老师：回复阿妹你好，是计入管理费用，计入停车费 或车辆使用费明细
2023-04-06 18:53:22
阿妹：回复邹老师 老师，银行的自助设备使用费和网银服务费计入财务费用的什么明细科目呢？还是要新增到什么明细科目呢？
2023-04-06 19:21:59
邹老师：回复阿妹你好，都是计入管理费用，而不是计入财务费用 可以 计入管理费用——自助设备使用费，网银服务费
2023-04-06 19:46:04
阿妹：回复邹老师 啊，老师，银行费用不是财务费用吗？那怎么界定呢？ 可是我上个月已经把同样的费用计入财务费用了，现在是不是要红冲，重新做一张凭证啊？这样会影响上个月的报表吗？
2023-04-06 20:07:00
邹老师：回复阿妹你好，不是都是财务费用的 财务费用是核算借款利息，转账手续费，汇兑损益，存款利息收入这些 可以直接做一笔调整分录 借；管理费用 贷；财务费用
2023-04-06 20:35:05
阿妹：回复邹老师 嗯额，老师帮我看看这个三笔呢？第一笔是管理费用，下面两笔是财务费用，对么？
2023-04-06 20:55:29
邹老师：回复阿妹你好，是的，这个是对 的
2023-04-06 21:18:31
阿妹：回复邹老师 嗯额，老师，哪些类型的分录做错了是可以直接调整分录不需要红冲 的呢？ 老师，银行利息收入分录都计入借方是吗？怎么写分录的？
2023-04-06 21:35:32
邹老师：回复阿妹你好，都可以直接做调整分录的 利息收入的账务处理 借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数）
2023-04-06 21:49:17
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