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客户调价直接减款会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 慢半拍 发表的提问：
现在各种支付方式都有，那么方便，假设有一笔款项，客户直接用微信转到会计账上，会计再转到公账上，这样改怎么做分录呢
同学好，借计银行存款
181楼
2023-02-19 15:02:15
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慢半拍：回复英老师 完整的呢
2023-02-19 15:23:54
英老师：回复慢半拍你是收到的货款吗，借： 银行存款 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）
2023-02-19 15:43:08
慢半拍：回复英老师 会计把钱转到公账上应该怎么备注
2023-02-19 16:02:27
英老师：回复慢半拍可以先借计现金，贷计贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税）。再借计银行存款，贷计现金
2023-02-19 16:24:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
客户买车贷款其中有保险和购置税，我们不给客户退直接当做客户车款，要怎么处理比价好呢？
可以通过代收代付处理。
182楼
2023-02-19 15:10:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
客户打了预付款过来，可以直接按照借银行存款贷应收帐款来做分录吗？
你好 借银行存款 贷 预收账款
183楼
2023-02-19 15:32:36
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会计学堂会员aok：回复紫藤老师 老师您好，那收到订金分录怎么做？
2023-02-19 16:00:16
紫藤老师：回复会计学堂会员aok收到定金会计分录，预收定金时，会计分录为：借：银行存款，贷：预收账款
2023-02-19 16:10:59
会计学堂会员aok：回复紫藤老师 是订金不是定金
2023-02-19 16:40:53
紫藤老师：回复会计学堂会员aok借 银行存款 贷 其他应付款
2023-02-19 16:56:33
会计学堂会员aok：回复紫藤老师 做账软件里没有预收账款科目，可以把客户打来的预付款放在应收账款里做分录吗？
2023-02-19 17:16:57
紫藤老师：回复会计学堂会员aok可以把客户打来的预付款放在应收账款里做分录
2023-02-19 17:30:18
会计学堂会员aok：回复紫藤老师 那订金的其他应付款分录后期就一直留在账面上吗？我们第一次收到订金
2023-02-19 17:48:56
紫藤老师：回复会计学堂会员aok是的，等你发货的时候冲掉
2023-02-19 18:15:27
会计学堂会员aok：回复紫藤老师 我们是软件企业，不是实体机器发货，那能理解成等客户验收我们的软件我们就可以冲掉吗？冲掉的分录怎么做？
2023-02-19 18:27:08
紫藤老师：回复会计学堂会员aok借 其他应付款 贷  主营业务收入     应交税费
2023-02-19 18:47:58
会计学堂会员aok：回复紫藤老师 我有点不理解， 我们4月20号开了合同全款30多万发票给客户，开票的分录我是做借应收账款客户公司贷应交税费销项税额，贷主营业务收入的，4月26收到客户打来的10万订金，分录做借银行存款贷其他应付款的话，和我原来做开票分录就对不上了，那我要怎么调整
2023-02-19 19:16:20
紫藤老师：回复会计学堂会员aok做借银行存款 贷其他应付款 你分录对的
2023-02-19 19:33:53
会计学堂会员aok：回复紫藤老师 开票分录借应收账款贷应交税费销项税额贷主营业务成本，收订金分录借银行存款贷其他应付款分录，客户验收了借其他应付款贷主营业务收入贷应交税费销项税额吗？
2023-02-19 19:50:05
会计学堂会员aok：回复紫藤老师 那订金不能直接放在应收账款里做分录吗？
2023-02-19 20:00:41
紫藤老师：回复会计学堂会员aok借应收账款客户公司 贷应交税费销项税额， 贷主营业务收入的 收到钱 借银行存款 贷 应收账款
2023-02-19 20:18:16
会计学堂会员aok：回复紫藤老师 好的，那我就不把订金放其他应付款里面了，就放在应收账款内，就可以和开票分录对的上了，这样做没错对吧老师
2023-02-19 20:34:33
紫藤老师：回复会计学堂会员aok你好，对的，你的理解是对的   
2023-02-19 20:49:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 胡米 发表的提问：
我们代售商品，收到客户货款后，我们向商家支付货款，然后由商家直接将货发给客户，这个过程的会计分录要怎么处理呢，商家要月底才给我们开发票。
你可以先做预收款，然后收到发票之后你再做收入结转成本
184楼
2023-02-19 15:48:00
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胡米：回复朴老师 在收到客户货款时：借：其他货币资金——** ；贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 我们给厂商转货款时:借：预付账款 贷：银行存款 商品入库处理：借：库存商品 贷：应付账款 老师 这样处理吗
2023-02-19 16:17:32
朴老师：回复胡米你可以先暂估入库的哦，那你这个库存商品的先暂估入库
2023-02-19 16:29:44
胡米：回复朴老师 这个货是由厂商直接发货给客户的，也是用暂估入库吗
2023-02-19 16:41:34
朴老师：回复胡米嗯，你也得做出库入库的
2023-02-19 16:57:25
胡米：回复朴老师 给商家付款时，我们走的预付账款，然后做暂估入库的时候走应付账款吗
2023-02-19 17:22:47
朴老师：回复胡米还是走预付就可以了哦
2023-02-19 17:35:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
收到客户的预收账款，客户取消订单，又退回客户，做账分录是红字冲减原来分录还是做相反分录？
这个不涉及损益可以直接做相反分录就可以
185楼
2023-02-20 12:23:20
全部回复
烟花懿冷：回复maize老师 老师，做相反分录和红字冲减分录有什么区别？
2023-02-20 12:52:26
maize老师：回复烟花懿冷这个损益科目这个就做红冲这个要是你那个财务软件会取不到数
2023-02-20 13:17:50
烟花懿冷：回复maize老师 涉及损益就做红冲，不涉及就做相反分录，是吗老师？
2023-02-20 13:35:50
maize老师：回复烟花懿冷是的，不涉及做相反的就可以
2023-02-20 14:03:21
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 青 发表的提问：
客户的应收款计息 会计分录如何填写？
借：银行 贷：应收账款 主营业务收入 应交税费
186楼
2023-02-20 12:39:01
全部回复
青：回复姜老师 是计提 不是入帐。
2023-02-20 13:01:00
姜老师：回复青这个不用计提，按实际发生额入账就可以。
2023-02-20 13:25:23
青：回复姜老师 应付利息要计提吗
2023-02-20 13:48:46
姜老师：回复青应付利息需要计提
2023-02-20 14:16:23
青：回复姜老师 好的
2023-02-20 14:43:14
姜老师：回复青。。。。。。。。。
2023-02-20 14:59:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 典雅的鱼 发表的提问：
老师，请问一下，应收客户1000美元，实际上客户汇款1030，多汇款了30美元，因为不知道客户接下去会不会在下一票里面减去这个30，所以我想挂账，那我分录应该怎么做呢？
按收到1030元，换算成人民币的金额冲销应收账款，这样会产生30美元的预收账款。
187楼
2023-02-20 13:03:43
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典雅的鱼：回复江老师 那么借方借:银行存款 1030 贷方贷:应收账款 1000，再贷:应收账款?
2023-02-20 13:22:50
江老师：回复典雅的鱼可以这样的处理。就是先平前期的账
2023-02-20 13:32:54
典雅的鱼：回复江老师 但是老师我们平时不走预收，都是通过应收应付科目的
2023-02-20 13:47:15
江老师：回复典雅的鱼是应收账款，就会形成应收账款的贷方余额，表示是预收的货款。
2023-02-20 14:02:16
典雅的鱼：回复江老师 老师，分录应该怎么做?是借:银行存款 1030，贷:应收账款 1000，然后呢
2023-02-20 14:27:32
江老师：回复典雅的鱼假定数据是人民币的金额 借：银行存款 1030 贷:应收账款 1000 贷：应收账款30
2023-02-20 14:46:36
典雅的鱼：回复江老师 贷方两个应收账款可以合并吗老师?直接一笔借:银行存款1030 贷:应收账款--客户1030
2023-02-20 15:16:01
江老师：回复典雅的鱼也可以合并处理。直接最后应收账款自动会计算余额，也是会显示多少了30
2023-02-20 15:34:39
典雅的鱼：回复江老师 老师能麻烦你帮我看一下这个图吗？我这个513.82是汇兑收益，下面的1.25和10是手续费和损失，按照道理财务费用应该是502.57，为什么是显示513.82呢
2023-02-20 15:51:20
江老师：回复典雅的鱼513.82元，就是属于汇兑损失，是你们入账入错了科目，应入66030401，入成了66030301
2023-02-20 16:17:36
典雅的鱼：回复江老师 老师，你看一下，这个应该是汇兑收益吧？没有入错账吧，汇兑收益在贷方，我结转的时候应该结转到借方呀
2023-02-20 16:42:57
典雅的鱼：回复江老师 老师这是明细账
2023-02-20 17:10:08
江老师：回复典雅的鱼那是你账务处理存在错误，应该是汇兑收益的借方负数 就是财务费用发生额是计入借方。 明细账的前三笔都是借方负数列示。
2023-02-20 17:25:38
典雅的鱼：回复江老师 老师您的意思是财务软件中贷方费用用借方负数来表示对吗？ 但是因为我们结汇兑损益都是手工结的，不是系统自己结的
2023-02-20 17:40:17
典雅的鱼：回复江老师 结转期间损益也是手工一笔一笔结的，是不是我财务费用结转到本年利润的分录不对呢老师
2023-02-20 17:59:35
典雅的鱼：回复江老师 应该怎么样做这个财务费用结转到本年利润的分录呢
2023-02-20 18:12:47
江老师：回复典雅的鱼手工结也是按发生额在借方列示，结转计入本年利润从财务费用的贷方结转计入本年利润。
2023-02-20 18:22:50
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 感恩 发表的提问：
老师，药品调减值怎么做会计分录啊，是售价入账的
没明白你的意思 售价入账?那你减值的是因为什么原因减值 换言之你依旧什么说明它减值了
188楼
2023-02-20 13:33:03
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感恩：回复马老师 国家的药品价格降价了，所以我们要调成国家统一售价，医保药品有管控
2023-02-20 13:53:44
马老师：回复感恩你应该是售价变了 你的当初的入账成本价不影响吧 所谓的减值是你预计售价小于你的购买价才计提减值 你们现在是不是库存里的药品价格小于调整后的售价了？
2023-02-20 14:07:11
感恩：回复马老师 是的，老师
2023-02-20 14:20:09
马老师：回复感恩借资产减值损失 贷存货跌价准备
2023-02-20 14:36:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ yoyo 发表的提问：
收到客户的货款银行直接扣了手续费，这个手续费的分录怎么做？不是，客户都选择收款方扣手续费
借：财务费用——银行手续费 贷：银行存款
189楼
2023-02-20 13:50:59
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李爱文老师：回复yoyo借：财务费用——银行手续费 贷：银行存款
2023-02-20 14:07:05
yoyo：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:怎么是贷银行存款不是应收账款？我的应收变少了呀
2023-02-20 14:32:16
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 甜美的短歌 发表的提问：
老师 假设我们以30元价格卖给客户商品100件 后来所有买过的商品需要调到60元 也就是需要调价3000 会计分录怎么做啊 借方 应收账款 贷方呢
借应收 贷主营业务收入 应缴税费应缴增值税 就是补这个差价收入
190楼
2023-02-21 12:39:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xyz 发表的提问：
微信收货款，是直接提现到公户吗？还是可以到其它私户？会计分录怎么搞？
公司的货款，要提到公户的，借：银行存款 贷：其他货币资金
191楼
2023-02-21 12:58:44
全部回复
xyz：回复辜老师 我意思不提现到公户可以？到死户可以？
2023-02-21 13:29:09
辜老师：回复xyz这个客户要开票的吗
2023-02-21 13:47:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 珍爱 发表的提问：
给客户发的货有质量问题，客户直接从货款中扣了，没有把货退回来，分录应该怎么做呢
你好，应当针对质量问题给对方开具折让发票，然后做这个分录 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
192楼
2023-02-21 13:25:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 生动的唇膏 发表的提问：
3.承租人甲公司就某栋建筑物的某一层楼与出租人乙公司签订了为期10年的租赁协议,并拥有5年的续租选择权.有关资料如下: (1)初始租赁期内的不含税租金为每年5万元,续租期间为每年55 000元,所有款项应于每年年初支付: (2)为获得该项租赁,甲公司发生的初始直接费用为2万元,其中,15 000元为向该楼层前任租户支付的款项, 5000元为向促成此租赁交易的房地产中介支付的佣金: (3)作为对甲公司的激励,乙公司同意补偿甲公司5000元的佣金: (4)在租赁期开始日,甲公司评估后认为,不能合理确定将行使续租选择权,因此,将租赁期确定为10年. (5)甲公司无法确定租赁内含利率其增量借款利率为每年5%,该利率反映的是甲公司以类似抵押条件借入期限为10年、与使用权资产等值的相同币种的借款而必须支付的利率.为简化处理,假设不考虑相关税费影响. (P/A，5%，9) = 7.10782 要求:完成下列业务的计算并写出相应的账务处理会计分录(1)计算租赁付款额现值确认租赁负债和使用权资产. (2)以银行存款支付初始直接费用2万元。 (3)将已收的租赁激
你好，同学。 租赁付款额现值=55000%2B55000*7.10782=445930 租赁负债 445930-55000 使用权资产 445930%2B2 借 无形资产 445932 贷 长期应付款 445930-55000 银行存款 55000%2B2
193楼
2023-02-21 13:41:05
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ vicky 发表的提问：
因为产生产品质量问题，客户没有开具索赔清单，我们直接给客户再发了一个好的产品。这个会计分录怎么做账
同学你好 计入销售费用或者算折扣，开折扣发票 借销售费用 贷主营业务收入 贷销项 开折扣发票的话就是按照开票金额做收入
194楼
2023-02-21 13:47:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 六个字 发表的提问：
分公司设在客户厂区内， 每月公司员工就餐费用，直接从对客户的应收货款中扣除，会计上如何处理较为合理
你好！借管理费用-福利费 贷应收账款。
195楼
2023-02-22 13:14:10
全部回复
六个字：回复宋生老师 假如7月应收账款1000万，餐费10万。 如果不抵扣，收入是1000/1.17 抵扣的话 收入是990/1.17 进项税额也有影响， 这样处理借管理费用-福利费 贷应收账款，有影响吗？
2023-02-22 13:31:29
宋生老师：回复六个字你好！不是的。你要按1000计入收入不是按990
2023-02-22 13:43:35
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