仰望星空：回复袁老师 如果是银行存款就是银行存款折扣，对吗

袁老师：回复仰望星空都是现金折扣，这个是固定名称，没有银行存款回扣的说法

蔷薇：回复朴老师 老师没明白麻烦您给会计分录发一下

朴老师：回复蔷薇一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理        累计折旧        贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理        贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：应收        贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理        贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出        贷：固定资产清理

美丽心情：回复邹老师 是的，货物质量没把握好

邹老师：回复美丽心情你好，有针对质量问题开具折让发票吗？ 

美丽心情：回复邹老师 没有开具折让发票

美丽心情：回复邹老师 5月份给客户开具合同正常金额的发票，没有再开具折让发票

邹老师：回复美丽心情你好，这种情况，需要先计提坏账，然后确认坏账损失

美丽心情：回复邹老师 可以当月计提当月确认吗，还是说得间隔一两个月，现在索赔协议已经签了

邹老师：回复美丽心情你好，确定无法收回的部分，可以当月计提当月确认的

美丽心情：回复邹老师 好的老师，可以给我一个具体的会计分录吗，十分感谢

邹老师：回复美丽心情你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 

326249320：回复Kim 我调减了成本，拿回来的成本的发票放哪里？

Kim：回复326249320不用拿出来啊，你调减就是意味着你这个税法上不能税前扣除，会计做账是没问题的

326249320：回复Kim 老师，我刚说错了，是调整了成本，

Kim：回复326249320调整了成本是什么意思？就是有调增或者调减啊

326249320：回复Kim

326249320：回复Kim 调减了扣除类的视同销售成本中的其他，税法不能随意调增或者调减，都要有票据支撑，找了些成本的发票是跟汇算清缴的资料放在一起，留存备查吗？因为这些票之前不在2018的记账凭证里，现在调增或者调减也不做会计分录，那现在找来的这些成本票跟汇算清缴表放一块吗？不知道我的表达和理解是不是有问题，您知道我不解的地方了吗？

Kim：回复326249320没有入账，为什么要调减？我没有理解到你这一点，你调减部分都没有入账，为什么存在调减？ 你这个汇算清缴调整就是会计上你已经做账了，然后税法上不能全部税前扣除的啊，才要调整啊

326249320：回复Kim 汇算清缴我也不是很懂，之前代理记账公司给做的账，利润总额太大了，需要交些税，现在公司领导不想交税，就让给调减一部分，少交点税，是这种情况，看了整张调整表，最后决定把视同销售成本调减了一部分，是这种情况，别的也对不上能调整的项目。

Kim：回复326249320不是这样操作的呢，汇算清缴就是你会计上入账了，税法上不能全部税前扣除要调整的项目，你不能自己随便填啊

熊熊百事可乐：回复邹老师 @邹老师：那么请问老师，补货款时的会计分录正确写法是？

邹老师：回复熊熊百事可乐借；预付账款 贷；银行存款

熊熊百事可乐：回复邹老师 @邹老师：金额呢？我的疑问就在金额

邹老师：回复熊熊百事可乐借；预付账款 贷；银行存款 30000*50%+5100

静：回复邹老师 冰箱还没有购买，怎么出库存商品

邹老师：回复静公司赠客户冰箱做为奖励，没有购买如何赠送呢

静：回复邹老师 准备用去买冰箱奖励，客户不要冰箱，把这个买冰箱的钱换成公司产品

邹老师：回复静你好，那你开始计入预收账款就是了 借；库存现金 贷；预收账款 然后根据你销售情况做收入，结转成本就是了