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股份支付相关会计问题研究
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
关于高新技术产业的研发支出及研发费用的问题
你好，你说，有什么问题可以帮你？
226楼
2023-03-01 12:45:10
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장 신 영：回复徐阿富老师 就是我们公司刚安上财务软件一开始设置这个会计科目的时候怎么设置
2023-03-01 13:09:05
徐阿富老师：回复장 신 영你好，在成本类科目里有个研发支出-费用化支出和资本化支出科目的，在这里增加子目-什么项目---直接投入、人员人工、折旧与摊销、其他费用等子目
2023-03-01 13:26:48
장 신 영：回复徐阿富老师 这个科目期末怎么结转呢
2023-03-01 13:54:04
徐阿富老师：回复장 신 영你好，费用化支出对的，期末借管理费用-研发费用 贷研发支出
2023-03-01 14:11:43
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学堂用户p83ztc 发表的提问：
老师你好，请问购买某公司发行在外的股票，另支付的相关费用计入哪里呢
同学你好 如果该股票是作为交易性金融资产核算，则计入投资收益里面
227楼
2023-03-01 13:14:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小乔 发表的提问：
请问，公司2019年12月份高企通过认证，但是2019年却没有相关的研发费用发生，年报汇缴可以放弃研发支出和研发费用的申报吗？不享受研发费用加计扣除，如果一年没有发生研发费用会被撤销吗？
你好，同学。 没有的话，你就不用申报的啊。 不会，可放弃享受的
228楼
2023-03-01 13:36:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 机灵的大船 发表的提问：
已4元每股的价格出售之前已购入公司股票20000股另支付相关交易费用100元 其账面成本60000元的会计分录
你好， 借银行存款20000*4 贷交易性金融资产60000 投资收益20000 借投资收益100 贷银行存款100
229楼
2023-03-02 12:53:03
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 拼搏的万宝路 发表的提问：
会计学按其研究内容的不同，分为（）分支？A.会计原理B.财务会计C.会计理论D.成本会计E.会计史F.审计
　会计学按其研究内容，主要有基础会计、财务会计、财务管理、成本会计、管理会计和审计学等重要分支。
230楼
2023-03-02 12:58:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
公司根据合同支付百分之五十款项购买相关研发需要的相关器件（当前并未收到相关器件），像这类费用支出应计入哪个科目呢？支付余下的百分之五十合同款时需要如何记账？
付款的时候，借：预付账款 贷：银行存款 收到发票和器件时，如果是资本化的研发支出，计入借:研发支出 贷：预付账款 应付账款 如果是费用化的支出，借：管理费用—技术研发费 贷：预付账款 应付账款 支付剩余款项，借：应付账款 贷：银行存款
231楼
2023-03-02 13:21:49
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筱晓熙：回复辜老师 老师真心棒！ 不过学生我还是有个特二的问题，不懂怎么区分资本化的研发支出和费用化的支出？
2023-03-02 13:43:53
筱晓熙：回复辜老师 我们支出的两笔硬件购买费用合同款的百分之五十分别是八十五万和三十五万，我之前全记在固定资产科目下了
2023-03-02 14:08:58
筱晓熙：回复辜老师 老师？
2023-03-02 14:22:13
辜老师：回复筱晓熙资本化和费用化，你要看你的研发项目处于哪个研发阶段了，如果是研发用的固定资产你可以计入固定资产，然后对应的折旧费用计入研发支出或管理费用—技术研发费
2023-03-02 14:43:49
筱晓熙：回复辜老师 那我收到的这百分之五十合同款的发票八十五万对应的发票没有增值税，三十五万的发票分为四张开具的，有增值税，像这种情况也需要把各自的增值税入分录对吧？
2023-03-02 15:08:16
辜老师：回复筱晓熙如果是增值税专用发票，就把吧增值税计入应交税费—应交增值税——进项税里面
2023-03-02 15:33:07
筱晓熙：回复辜老师 增值税普票也是如此对吧？
2023-03-02 16:01:06
辜老师：回复筱晓熙普通发票的进项税是不可以抵扣的，直接计入资产的价值
2023-03-02 16:16:38
筱晓熙：回复辜老师 普票增值税做分录如何做？直接购入设备时将含税金额一并计入资产费用，无需额外登记增值税？
2023-03-02 16:43:06
辜老师：回复筱晓熙是的，含税金额一并计入资产，税额不计入应交税费里面
2023-03-02 17:08:45
筱晓熙：回复辜老师 老师，我们公司是小规模纳税人，是指所有的普票都以含税金额一起入账吗？
2023-03-02 17:30:50
辜老师：回复筱晓熙如果是小规模纳税人的话，专用发票也不能抵扣，普票和专票都是含税金额入账
2023-03-02 17:46:29
筱晓熙：回复辜老师 所有的支出即便开专票也是全额入账？差旅里的住宿费普票也不存在进项增值税？
2023-03-02 18:05:34
辜老师：回复筱晓熙是的，小规模纳税人进项税是不能抵扣的
2023-03-02 18:22:57
筱晓熙：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 18:50:44
辜老师：回复筱晓熙好的，客气，帮到你就好
2023-03-02 19:07:20
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 三一 发表的提问：
非上市公司定向发行股票是不是股份支付？
你好，不是的 定向发行股票一般是向几个股东要钱，是筹资手段，而股份支付是发钱，不一样的
232楼
2023-03-02 13:32:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ JIAYAN 发表的提问：
老师，这题不会做，帮我做一下 我再自己去研究
1.当月可以抵扣的进项税额是26
233楼
2023-03-05 14:41:57
全部回复
暖暖老师：回复JIAYAN1.当月可以抵扣的进项税额是26+39=65
2023-03-05 15:27:46
暖暖老师：回复JIAYAN2.当月可以从铁路票和公路票抵扣进项税额是 109/1.09*9%+5.15/1.03*3%=9.15
2023-03-05 15:51:30
暖暖老师：回复JIAYAN3.当月销售大型设备缴纳销项税额是 26*50%/1.13*13%=1.50
2023-03-05 16:04:58
暖暖老师：回复JIAYAN4代扣代缴增值税的计算是 9.64/1.06*6%
2023-03-05 16:22:31
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 孙????小辉儿 发表的提问：
老师。请问。股份支付中限制股票在三年内分摊第二年为什么用公允价值乘以二分之一
同学，你把题目发一下，谢谢
234楼
2023-03-05 15:06:54
全部回复
孙????小辉儿：回复俞老师
2023-03-05 15:46:46
俞老师：回复孙????小辉儿等待期两年，所以乘的是1/2
2023-03-05 16:05:08
孙????小辉儿：回复俞老师 不明白
2023-03-05 16:25:35
俞老师：回复孙????小辉儿等待期2年，过了一年，是不是1/2？
2023-03-05 16:44:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 云 发表的提问：
公司是做临床研究项目的，受试者提供血样标本进行研究，并且支付给受试者一笔补偿费，总计20万元，该怎么开票入账?
去税务机关代开劳务发票
235楼
2023-03-05 15:27:00
全部回复
云：回复佟老师 可是开劳务发票，税点好高
2023-03-05 15:45:57
云：回复佟老师 老师，还有其它方法吗？
2023-03-05 16:11:55
佟老师：回复云没有了，要取得发票就是这样，他不是你的员工又无法工资发放
2023-03-05 16:38:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 害怕的羊 发表的提问：
企业自行研发一项专利，研究阶段共发生支出50万元，期中原材料10万元应付研究人员工资20万元，其余为银行存款支付的费用。开发阶段共发生80万元支出，期中有原材料支出50万元，员工工资20万元，其余为银行 存款支付费用。该专利使用10年。第3年的时候将其出售。 要求:1编制研发期间的会计分录 2.编制摊销时的会计分录 编制出售时的会计分录
1借研发支出费用化支出50 贷原材料10 应付职工薪酬20 银行存款20
236楼
2023-03-06 13:02:06
全部回复
暖暖老师：回复害怕的羊借研发支出资本化支出80 贷原材料50 应付职工薪酬20 银行存款10
2023-03-06 13:39:07
暖暖老师：回复害怕的羊借无形资产80 管理费用50 贷研发支出资本化支出80 -费用化支出50
2023-03-06 14:08:44
暖暖老师：回复害怕的羊2.编制摊销时的会计分录 借管理费用8 贷累计摊销 8
2023-03-06 14:32:42
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 执着的斑马 发表的提问：
为什么立刻可行权股份支付贷记股本溢价而不是股本的
立刻可行权，是一种权利，但并没有购买公司的股票。在授予人实际行权前，是计入资本公积的。等到实际行权，再将资本公积转入股本等的。
237楼
2023-03-06 13:17:18
全部回复
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 燕语未懂 发表的提问：
老师，请问公司原有股东稀释股份给新进来的股东，杨辉减少百分之2.5，胡周减少百分之2.5，卖给新进来的股东陈某，陈某支付30万，请问这种情况怎么做账啊
同学好 作为公司无需做账务处理，股权转让是股东之间的交易，和公司没关系，公司只需将实收资本二级科目名称变更即可。
238楼
2023-03-06 13:26:58
全部回复
燕语未懂：回复Helen老师 比如说，像我们这个怎么做账呢
2023-03-06 13:56:23
Helen老师：回复燕语未懂作为公司无需做账务处理，只需将实收资本二级科目名称变更即可。
2023-03-06 14:21:28
燕语未懂：回复Helen老师 但是以前的股东并没有投入实际的钱数
2023-03-06 14:33:27
Helen老师：回复燕语未懂没投入资金账上还不反映，收到哪个股东资金实收资本就反映哪个股东色的。
2023-03-06 14:55:18
燕语未懂：回复Helen老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 15:18:22
Helen老师：回复燕语未懂不客气，祝学习愉快！
2023-03-06 15:35:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学徒 发表的提问：
我问一下，研发相关固定资产折旧和相关人员工资可以直接计入研发费用么？
你好，是可以计入研发支出科目
239楼
2023-03-07 12:43:46
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Livia 发表的提问：
这题为什么最后另支付相关税费不是加到长股的取得成本里呢，没明白，
您好！长期股权投资成本法，相关税费是记入管理费用的，交易性金融资产的手续费是记入投资收益的，其他资产的一般是记入成本的，您参考下哦
240楼
2023-03-07 12:57:23
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